Anexos

, ( Carácter coma)

Mediante comas podemos concatenar los diferentes valores que deben cumplir el campo que editamos.

@ (Carácter arroba)
Este carácter es equivalente al ‘OR’ lógico

% (Carácter tanto por cien)
Este carácter actúa como el comodín * en MS-DOS ,sustituye a cualquier cadena de caracteres (compone un like)

_ ( Carácter subrayado)
Este carácter actúa como el comodín ? en MS-DOS, sustituye a cualquier carácter (compone un like)

> ( Signo mayor que)
Como su nombre indica sirve para decirle en el criterio que recupere los registros que sean mayores que algo en el campo en que hemos introducido la condición

< ( Signo menor que)
Idem anterior, pero menor que

<> ( Signo distinto)
Si se pone sólo indica que ese campo no puede ser nulo.
Si detrás de él se añade algo indica que recupere todos los registros menos aquellos que tengan ese valor ( ese algo )

= ( Signo igual)
Si se pone ( sólo ) indica que recupere los registros que para ese campo tenga el valor nulo ( is null)

»
Recupera los registros cuyo valor sea un ‘blanco’

[ * , ? ] El asterisco dentro de corchetes indica la repetición desde 0 hasta infinito de el carácter que la precede.
El interrogante representa cualquier carácter.
Se utilizan para hacer matches.

: o .. ‘ dos puntos o punto punto
Se utiliza ‘ :’ o su equivalente ‘ .. ‘ para construirnos un criterio de tipo subrango, es decir, un subconjunto de todos los elementos ‘Desde : Hasta’

Recepción Truncamiento Recibos – Signo «adeudo»
a) Recepción fichero – Asiento automático nº 3003

(se efectúa al realizar la opción Truncamiento-Recepción, función :

1702107 Recibos pdtes. de cargo

a) Partidas acreedoras recibos 2902106

b) Cargo recibos a socios – Asiento automático nº 3009 (se efectúa al realizar el de la opción Truncamiento-Domiciliaciones):

PPPPPPP Cuentas socios a) Recibos pendientes
de cargo 1702107

c) Recepción cargo del banco – Asiento manual:

2902106 Part.acreed.recibos a) Cuenta a la vista
1103101

d) Contabilización entrada en cartera de recibos de otras secciones de la cooperativa que resultan impagados a la primera presentación – Asiento manual:

1201507 Cartera recibos
pendientes a) Recibos pendientes
de cargo 1702107

e) Cargo recibos cooperativa con intereses de demora a socios – Asiento automático no.3011 (se efectúa al realizar la opción Truncamiento-Domiciliaciones, función ):

PPPPPPP Cuentas socios a) Cartera recibos
pendientes 1201507
a)Intereses demora
facturas 6101505

Devolución Recibos Truncamiento (Signo «adeudo») a BANCO.

f) Devolución de recibos – Asiento automático no. 3006 (se efectúa al ejecutar la opción Truncamiento-Domiciliaciones, función para registros con Estado 6-Devolver por Truncamiento):

1702108 Partidas deudoras
recibos a) Recibos pendientes
cargo 1702107

g) Recepción abono por los recibos devueltos – Asiento manual:

1103101 Cta.Vista C.R.V. a) Part.deud.recibos 1702108

Recepción Truncamiento Cheques
a) Recepción cheques – Asiento automático nº 3001 (se efectúa al ejecutar la opción Truncamiento-Recepción, función ):

1702109 Cheques pendientes
de cargo a) Partidas acreedoras
cheques 2902107

b) Cargo de cheques a socios – Asiento automático no.3007 (cargo cheque truncamiento), o no. 3010 (cargo devolución cheque truncamiento) (se efectúa uno u otro al ejecutar la opción Truncamiento-Cheques, función ):

PPPPPPP Cuentas socios a) Cheques pendientes
cargo 1702109

c) Recepción documento cargo del banco – Asiento manual:

2902107 Part.acreed.cheques a) Cta.Vista 1103101

Devolución Cheques Truncamiento a BANCO

d) Devolución de cheques- Asiento automático no.3004 (se efectúa al ejecutar la opción Truncamiento-Cheques, función , para cheques con Estado 6-Devolver por truncamiento):

1702110 Part.deud.cheques a) Cheques pendientes
de cargo 1702109

e) Recepción abono del banco por cheques devueltos – Asiento manual:

1103101 Cuenta Vista a) Partidas deudoras
cheques 1702110

Recepción Transferencias y Recibos signo («abono»)
a) Recepción abonos – Asiento automático no.3002 (se efectúa al ejecutar la función Truncamiento-Recepción, función ):

1702106 Transferencias pendientes cobro
a) Remesas pdtes.abono truncam. 2705101
a) Comisiones cobradas truncam. 6501202
b) Abono a socios – Asiento automático no.3008 (se efectúa al realizar la función de la opción Truncamiento-Transferencias o de la opción Truncamiento-Domiciliaciones, para domiciliaciones con signo ‘Abono’ (pensiones, prestaciones INEM,…) ):
2705101 Remesas pendientes abono truncamiento
a) Cuentas socios PPPPPPP

c) Recepción abono banco – Asiento manual:

1103101 Cuenta Vista a) Transferencias pend.cobro 1702106

Devolución de Transferencias a BANCO:
d) Devolución – Asiento automático no.3005:

2705101 Remesas pend.cobro
truncamiento a) Partidas acreedoras recibos 2902106

e) Recepción cargo del banco – Asiento manual:

2902106 Part.acreed.recibos a) Cta.Vista 1103101

Transferencias emitidas
a) Emisión de orden desde Operaciones Ventanilla, código de operación definido previamente en Parámetros de Gestión:

1.- Transferencia emitida con cargo a cuenta de cliente – Asiento automático de mismo código que la operación de ventanilla:

PPPPPPP Cuenta socio a) Transf.emitidas 2701301
a) Com.cobrad.transf. 6501202
a) Otros gastos cobr. 6501202

2.- Transferencia emitida con cargo a Caja (Sin_Cuenta) – Asiento automático no. 2001:

1101101 Caja a) Transf.emitidas 2701301
a) Com.cobr.transf. 6501202
a) Otros gtos trans. 6501202

b) Recepción cargo del banco – Asiento manual:

2701301 Transf.emitidas a) Cta.Vista 1103101

Recaudaciones IBERDROLA
Emisión de orden desde Operaciones Ventanilla, código de operación definido previamente en Parámetros de Gestión:

1.  Recaudación con cargo a cuenta de cliente – Asiento automático de mismo código que la operación de ventanilla:
   PPPPPPP Cuenta socio a) Transmisión de Recaudación con cargo a Caja (opción Sin_Cuenta) – Asiento automático número 2003:
   1101101 Caja a) Transmisión de IBERDROLA 2701402

b) Recepción del cargo del banco Asiento manual:

2701402 Transmis.IBERDROLA a) Cuenta Vista 1103101

Recaudaciones SEPIVA:
Emisión de orden desde Operaciones Ventanilla, código de operación definido previamente en Parámetros de Gestión:

1.  Recaudación emitida con cargo a cuenta de cliente – Asiento automático de mismo código que la operación de ventanilla:PPPPPPP Cuenta socio a)Transmisión de recaudación emitida con cargo a Caja (Sin_Cuenta) – Asiento automático no. 2002: 1101101 Caja a) Transmisión de Recepción del cargo del banco –
2. Asiento manual:  2701401 Transmisión de  Cuenta Vista 1103101

Cheques de entidad («bancarios») Emitidos
Emisión del cheque – Asiento automático de mismo número que el código de operación de ventanilla, código definido previamente en Parámetros de Gestión:

PPPPPPP Cuentas socios a) Efectos N/Cargo 2701201
a) Com.por cheques 6501203
a) Gastos por cheq. 6501203

b) Cargo del banco a la presentación del cheque para su cobro – Asiento manual:

2701201 Efectos N/Cargo a) Cuenta Vista 1103101

Talones y Cheques ingresados en cuentas socios

Ingreso en cuenta de socio (Igual para cheques a truncar como para cheques físicos) – Asiento automático de mismo código que el código de operación de ventanilla:

1. 1106101 Talones y cheques a
   cargo intermediarios
   financieros a) Cuentas socios PPPPPPP

1. b) Recepción abono del banco- Asiento manual:
2. 1103101 Cuenta Vista a) Talones y cheques int.financ. 1106101

Truncamiento mediante CSB 43:

1. Recepción del fichero de abonos/cargos entidad financiera (Asiento 9997)
   Debe Haber
   ****** Ctas a la vista en entidades financieras 1103108
2. Pase a cuenta Cargo en el Cliente (Asiento 9999)
   Debe Haber
   ppppppp Cta. socio Ctas a la vista en entidades financieras 1103108
3. Pase a cuenta Abono a Clienete (Asiento 9998)
   Debe Haber
4. 1103108 Ctas. a la vista en entidades Cta. socio pppppppp

Relación de Asientos Contables

Recepción Truncamiento Recibos – Signo «adeudo»
a) Recepción fichero – Asiento automático nº 3003 (se efectúa al realizar la opción Truncamiento-Recepción, función :

1702107 Recibos pdtes. de cargo a) Partidas acreedoras
recibos 2902106

b) Cargo recibos a socios – Asiento automático nº 3009 (se efectúa al realizar el de la opción Truncamiento-Domiciliaciones):

PPPPPPP Cuentas socios a) Recibos pendientes
de cargo 1702107

c) Recepción cargo del banco – Asiento manual:

2902106 Part.acreed.recibos a) Cuenta a la vista
1103101

d) Contabilización entrada en cartera de recibos de otras secciones de la cooperativa que resultan impagados a la primera presentación – Asiento manual:

1201507 Cartera recibos
pendientes a) Recibos pendientes
de cargo 1702107

e) Cargo recibos cooperativa con intereses de demora a socios – Asiento automático no.3011 (se efectúa al realizar la opción Truncamiento-Domiciliaciones, función ):

PPPPPPP Cuentas socios a) Cartera recibos
pendientes 1201507
a)Intereses demora
facturas 6101505

Devolución Recibos Truncamiento (Signo «adeudo») a BANCO.

f) Devolución de recibos – Asiento automático no. 3006 (se efectúa al ejecutar la opción Truncamiento-Domiciliaciones, función para registros con Estado 6-Devolver por Truncamiento):

1702108 Partidas deudoras
recibos a) Recibos pendientes
cargo 1702107

g) Recepción abono por los recibos devueltos – Asiento manual:

1103101 Cta.Vista C.R.V. a) Part.deud.recibos 1702108

Recepción Truncamiento Cheques
a) Recepción cheques – Asiento automático nº 3001 (se efectúa al ejecutar la opción Truncamiento-Recepción, función ):

1702109 Cheques pendientes
de cargo a) Partidas acreedoras
cheques 2902107

b) Cargo de cheques a socios – Asiento automático no.3007 (cargo cheque truncamiento), o no. 3010 (cargo devolución cheque truncamiento) (se efectúa uno u otro al ejecutar la opción Truncamiento-Cheques, función ):

PPPPPPP Cuentas socios a) Cheques pendientes
cargo 1702109

c) Recepción documento cargo del banco – Asiento manual:

2902107 Part.acreed.cheques a) Cta.Vista 1103101

Devolución Cheques Truncamiento a BANCO

d) Devolución de cheques- Asiento automático no.3004 (se efectúa al ejecutar la opción Truncamiento-Cheques, función , para cheques con Estado 6-Devolver por truncamiento):

1702110 Part.deud.cheques a) Cheques pendientes
de cargo 1702109

e) Recepción abono del banco por cheques devueltos – Asiento manual:

1103101 Cuenta Vista a) Partidas deudoras
cheques 1702110

Recepción Transferencias y Recibos signo («abono»)
a) Recepción abonos – Asiento automático no.3002 (se efectúa al ejecutar la función Truncamiento-Recepción, función ):

1702106 Transferencias pendientes cobro
a) Remesas pdtes.abono truncam. 2705101
a) Comisiones cobradas truncam. 6501202
b) Abono a socios – Asiento automático no.3008 (se efectúa al realizar la función de la opción Truncamiento-Transferencias o de la opción Truncamiento-Domiciliaciones, para domiciliaciones con signo ‘Abono’ (pensiones, prestaciones INEM,…) ):
2705101 Remesas pendientes abono truncamiento
a) Cuentas socios PPPPPPP

c) Recepción abono banco – Asiento manual:

1103101 Cuenta Vista a) Transferencias pend.cobro 1702106

Devolución de Transferencias a BANCO:
d) Devolución – Asiento automático no.3005:

2705101 Remesas pend.cobro
truncamiento a) Partidas acreedoras recibos 2902106

e) Recepción cargo del banco – Asiento manual:

2902106 Part.acreed.recibos a) Cta.Vista 1103101

Transferencias emitidas
a) Emisión de orden desde Operaciones Ventanilla, código de operación definido previamente en Parámetros de Gestión:

1.- Transferencia emitida con cargo a cuenta de cliente – Asiento automático de mismo código que la operación de ventanilla:

PPPPPPP Cuenta socio a) Transf.emitidas 2701301
a) Com.cobrad.transf. 6501202
a) Otros gastos cobr. 6501202

2.- Transferencia emitida con cargo a Caja (Sin_Cuenta) – Asiento automático no. 2001:

1101101 Caja a) Transf.emitidas 2701301
a) Com.cobr.transf. 6501202
a) Otros gtos trans. 6501202

b) Recepción cargo del banco – Asiento manual:

2701301 Transf.emitidas a) Cta.Vista 1103101

Recaudaciones IBERDROLA
a) Emisión de orden desde Operaciones Ventanilla, código de operación definido previamente en Parámetros de Gestión:

1.- Recaudación con cargo a cuenta de cliente – Asiento automático de mismo código que la operación de ventanilla:
PPPPPPP Cuenta socio a) Transmisión de

2.- Recaudación con cargo a Caja (opción Sin_Cuenta) – Asiento automático número 2003:
1101101 Caja a) Transmisión de IBERDROLA 2701402

b) Recepción del cargo del banco Asiento manual:

2701402 Transmis.IBERDROLA a) Cuenta Vista 1103101

Recaudaciones SEPIVA:
a) Emisión de orden desde Operaciones Ventanilla, código de operación definido previamente en Parámetros de Gestión:
1.- Recaudación emitida con cargo a cuenta de cliente – Asiento automático de mismo código que la operación de ventanilla:

PPPPPPP Cuenta socio a)Transmisión de

2.- Recaudación emitida con cargo a Caja (Sin_Cuenta) – Asiento automático no. 2002:

1101101 Caja a) Transmisión de

b) Recepción del cargo del banco – Asiento manual:

2701401 Transmisión de
a)Cuenta Vista 1103101

Cheques de entidad («bancarios») Emitidos
a) Emisión del cheque – Asiento automático de mismo número que el código de operación de ventanilla, código definido previamente en Parámetros de Gestión:

PPPPPPP Cuentas socios a) Efectos N/Cargo 2701201
a) Com.por cheques 6501203
a) Gastos por cheq. 6501203

b) Cargo del banco a la presentación del cheque para su cobro – Asiento manual:

2701201 Efectos N/Cargo a) Cuenta Vista 1103101

Talones y Cheques ingresados en cuentas socios

a) Ingreso en cuenta de socio (Igual para cheques a truncar como para cheques físicos) – Asiento automático de mismo código que el código de operación de ventanilla:

1106101 Talones y cheques a
cargo intermediarios
financieros a) Cuentas socios PPPPPPP

b) Recepción abono del banco- Asiento manual:

1103101 Cuenta Vista a) Talones y cheques int.financ. 1106101

Truncamiento mediante CSB 43:

a) Recepción del fichero de abonos/cargos entidad financiera (Asiento 9997)
Debe Haber
****** Ctas a la vista en entidades financieras 1103108

b) Pase a cuenta Cargo en el Cliente (Asiento 9999)
Debe Haber
ppppppp Cta. socio Ctas a la vista en entidades financieras 1103108

c) Pase a cuenta Abono a Clienete (Asiento 9998)
Debe Haber

1103108 Ctas. a la vista en entidades Cta. socio pppppppp

 

 

 

1 REINTEGRO
CUENTA SOCIO 1 D PPPPPPP 1
caja 2 H 1101101 1

2 INGRESO TALONES
interm.financieros 1 D 1106101 234
socio 2 H PPPPPPP 099

3 INGR. CAMBIO DIVISAS
otras part.pend.pago 1 D 2705102 085
socio 2 H PPPPPPP 003

4 COMPRA MONEDA EXTRANJERA
socio 1 D PPPPPPP 004
otras part.pend.pago 2 H 2705102 085

5 INGRESO TALONES NO TRUNC.
interm.financieros 1 D 1106101 234
socio 2 H PPPPPPP 099

6 TRIBUTOS VARIOS
socio 1 D PPPPPPP 870
part.prov.-tributos 2 H 2902114 099

7 ABONO REMESA COMPENSACION
part.prov.rc.fisicos 1 D 2902108 083
socio 2 H PPPPPPP 099

10 TRANSFERENCIA ABONO
part.provisionales 1 D 2902108 086
socio 2 H PPPPPPP 099

12 ABONO OPERACIONES VARIAS
part.provisionales 1 D 2902108 083
socio 2 H PPPPPPP 099

13 ABONO RECIBOS
part.prov.rc.fisicos 1 D 2902108 083
socio 2 H PPPPPPP 099

14 DEVOLUCION RECIBOS POZO
socio 1 D PPPPPPP 099
part.provisionales 2 H 2902108 083

15 CUOTA AFILIACION
socio 1 D PPPPPPP 099
part.provisionales 2 H 2902108 083

16 RECIBO ASESORIA
socio 1 D PPPPPPP 099
part.provisionales 2 H 2902108 083

18 PENSIONES
part.provisionales 1 D 2902108 083
socio 2 H PPPPPPP 099

19 TRASPASO NOMINA (CRDTO.)
sueldos y salarios 1 D 5301101 019
socios (empleados) 2 H PPPPPPP 019

20 TRANSFERENCIA NOMINA
part.provisionales 1 D 2902108 083
socio 2 H PPPPPPP 099

21 DEVOLUCION APORTACION
part.prov.-aportac. 1 D 2902115 056
socio 2 H PPPPPPP 099

26 DEVOL. FRAS.SUMINISTROS
part.provisionales 1 D 2902108 083
socio 2 H PPPPPPP 099

29 VENTA DE VALORES
part.prov.-valores 1 D 2902113 053
socio 2 H PPPPPPP 099

50 REINTEGRO CAJA
socio 1 D PPPPPPP 099
caja 2 H 1101101 859

52 TALON CAJA
socio 1 D PPPPPPP 099
caja 2 H 1101101 859

54 COMPRA DE VALORES
socio 1 D PPPPPPP 099
part.prov.-valores 2 H 2902113 054

55 TALONES CONFORMADOS
socio 1 D PPPPPPP 099
oblig.pago-conformid 2 H 2701101 079

56 APORTACION OBLIGATORIA
socio 1 D PPPPPPP 099
part.prov.-aportac. 2 H 2902115 056

65 COMISIONES DOCUM.FISICOS
socio 1 D PPPPPPP 099
part.prov.rc.fisicos 2 H 2902108 083

85 RECIBOS METALICO CAJA
socio 1 D PPPPPPP 099
caja 2 H 1101101 859

90 CARGO TARJETA SERVIRED
socio 1 D PPPPPPP 099
part.acreed.rc.fisic 2 H 2902108 058

91 RECIBO HIDROELECTRICAS
socio 1 D PPPPPPP 091
transm.IBERDROLA 2 H 2701402 276

92 RECIBO TELEFONICA
socio 1 D PPPPPPP 092
transm.TELEFONICA 2 H 2701403 881

97 VALES POZO
caja 1 D 1101101 809
socio 2 H PPPPPPP 099

501 INGRESO EN EFECTIVO
caja 1 D 1101101 501
cuenta socio 2 H PPPPPPP 501

941 CGO.TRASPASO INTERNO
ctas de socios 1 D PPPPPPP C 2705102
otras ptdas.pend.pag 2 H 2705102 A

942 ABONO TRASPASO INTERNO
otras part.pend.pago 1 D 2705102 C
ccc socios 2 H PPPPPPP A 2705102

943 CARGO CHEQUE INGR.P.ENTID
ccc socio (cgo.chequ 1 D PPPPPPP C 2705102
otras part.pend.pago 2 H 2705102 A

944 INGRESO TALON PROPIA ENTI
otras part.pend.pago 1 D 2705102 C
ccc socio (cta ingre 2 H PPPPPPP A 2705102

945 CARGO CHEQUE TRUNCAMIENTO
ccc socios 1 D PPPPPPP C 1702109
cheques pend.carg.tr 2 H 1702109 A

946 DEV. CHEQUE TRUNCAMIENTO
ccc socis 1 D PPPPPPP C 1702109
xecs pendents carrec 2 H 1702109 A

968 TALÓN VENTANILLA
Cuenta Deposito 1 D PPPPPPP C 2701201
Efectos a n/ cargo 2 H 2701201 A
Com.cobr.por cheques 3 H 6501203 A
Gastos t/ venta. 4 H 6501203 A

974 TRANSFERENCIA EMITIDA
carrec client 1 D PPPPPPP C 2701301
transf.emeses(nomina 2 H 2701301 A
com.cobrada transf. 3 H 6501202 A
altres desp.transf. 4 H 6501202 A

1001 CANCELACIÓN AHORRO
Socio Ahorro 1 D PPPPPPP C
Intereses Acreedores 2 D 510PPPP C
Socio Ahorro 3 H PPPPPPP A
Productos Descubiert 4 H 6101502 A
Comisiones 5 H 6501305 A
I.R.C.M.ctas ahorro 6 H 2703303 A
Caja 7 H 1101101 A
1002 CANCELACIÓN CORRIENTE
Socios Corriente 1 D PPPPPPP C 1101101
Intereses 2 D 510PPPP C
Socios Corriente 3 H PPPPPPP A 1101101
Productos Descubiert 4 H 6101501 A
Comisiones 5 H 6501305 A
I.R.C.M.corrientes 6 H 2703301 A
Caja 7 H 1101101 A

1003 CANCELACIÓN PLAZO
Socios I.P.F. 1 D 260pppp C
Cuenta Relación 2 D PPPPPPP C
Intereses I.P.F. 3 D 510pppp C
Cuenta Relación 4 H PPPPPPP A
Comisión Cancelación 5 H 6501304 A
I.R.C.M 6 H 2703304 A

1004 CANC.CREDITO -SALDO NEGAT
Cuenta Crédito 1 D 120PPPP C
Int.Acreedor 2 D 510PPPP C
Caja 3 D 1101101 C
Cuenta Crédito 4 H 120PPPP A
I.R.C.M. 5 H 2703302 A
Int.Deudor 6 H 610PPPP A
Int.Excedidos 7 H 6101503 A
Int.Demora 8 H 6101503 A
Comisión 9 H 610PPPP A
Comis.No.Dispuesto 10 H 610PPPP A

1005 CANC.CREDITO -POR CONCES.
Créditos Concedidos 1 D 4301101 C
Princp.Cred.Conced. 2 H 3301101 A

1006 CONCESIÓN CRÉDITO
Principal Cto.Conc. 1 D 3301101 C
Cta Credito(Comis.) 2 D 120PPPP C
Cta Credito(Corre.) 3 D 120PPPP C
Creditos Concedidos 4 H 4301101 A
Comisión Apertura 5 H 610PPPP A
Corretaje 6 H 2705103 A

1007 APERTURA PLAZO
Deposito Socio 1 D PPPPPPP C
Socio I.P.F. 2 H 260pppp A

1008 LIQUIDACIÓN AHORRO
Socios Ahorro 1 D 260pppp C
Intereses Ahorro 2 D 510pppp C
Socios Ahorro 3 H 260pppp A
I.R.C.M. 4 H 2703303 A
Productos Descubiert 5 H 6101502 A
Comisiones 6 H 6501305 A

IVA 7 H ctas. hacienda A (IVa sobre intereses deudores y comisiones)

Retenciones deudoras 8 D Ctas. hacienda C (Retención practicada por cliente)

1009 LIQUIDACIÓN CORRIENTES
Socios Corrientes 1 D 260pppp C
Intereses Corrient. 2 D 510pppp C
Socios Corrientes 3 H 260pppp A
I.R.C.M. 4 H 2703301 A
Productos Descubiert 5 H 6101501 A
Comisiones 6 H 6501305 A

IVA 7 H ctas. hacienda A (IVa sobre intereses deudores y comisiones)

Retenciones deudoras 8 D Ctas. hacienda C (Retención practicada por cliente)

1010 LIQUIDACIÓN CREDITO
Cuenta Credito 1 D 120pppp C
Int.Acreeedor 2 D 510pppp C
Cuenta Credito 3 H 120pppp A
I.R.C.M. 4 H 2703302 A
Int.Deudor 5 H 610pppp A
Int.Excedido 6 H 6101503 A
Int.Demora 7 H 6101503 A
Comision 8 H 610pppp A
Comis.No Dispuesto 9 H 610pppp A

IVA 10 H Hacienda A (IVa sobre intereses deudores y comisiones)

Retención deudora 11 D Hacienda (Retención practicada por cliente)

1011 LIQUIDACIÓN PLAZO FIJO
Intereses I.P.F. 1 D 510pppp C
Socio Depos. (Reten) 2 D PPPPPPP C
Socio Depos. (Inter) 3 H PPPPPPP A
I.R.C.M. 4 H 2703304 A

1012 CONCESIÓN PRÉSTAMO
Cuenta Prestamo 1 D 120pppp C
Socio Relacion 2 D PPPPPPP C
Socio Relacion 3 H PPPPPPP A
Comisiones 4 H 610pppp A
Corretaje 5 H 2705103 A
Inter.Antic.Prest. 6 H 610pppp A

1013 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO
Socio Deposito 1 D PPPPPPP C
Socio Prestamo 2 H 120pppp A
Interes Prestamo 3 H 610pppp A

1014 CANC.CREDITO -SALDO POSI.
Cuenta Credito 1 D 120PPPP C 1101101
Int.Acreedor 2 D 510PPPP C
Cuenta Credito 3 H 120PPPP A 1101101
I.R.C.M 4 H 2703302 A
Int.Deudor 5 H 610PPPP A
Int.Excedido 6 H 6101503 A
Int.Demora 7 H 6101503 A
Comision 8 H 610PPPP A
Com.No.Dispuesto 9 H 610PPPP A
Caja 10 H 1101101 A

1015 PAGO REC.PREST. -ANTES.V-
Socio Deposito 1 D PPPPPPP C 1201508
Interes.Prestamo 2 D 610pppp C
socios rcbos ptmos. 3 H 1201508 A

1016 PAGO REC.PREST -IMPAGADO-
Socio Deposito 1 D PPPPPPP C
Prod.Prest.Vencidos 2 H 6101504 A
Socios Rcbos.Ptmos 3 H 1201508 A

1017 PAGO REC.PREST. -MORA-
Socio Deposito 1 D PPPPPPP C
Prod.Prest.Vencidos 2 H 6101504 A
Cartera Prestamos 3 H 1201508 A

1018 PAGO REC.PREST -VENCIMI-
Socio Deposito 1 D PPPPPPP C
Rbo.Pte.Cobro 2 H 1201508 A

1019 LIQUIDACION PRESTAMO
Cartera Reci.Pte.Co 1 D 1201508 C
Socios Prestamo 2 H 120pppp A
Intereses Prestamo 3 H 610pppp A
Gastos,correo 4 H 610pppp A

1020 CONCESION DE AVAL

1021 LIQUIDACION DE AVAL

1022 CANCELACION AVAL

2001 TRANSFERENCIA SIN CUENTA
caixa 1 D 1101101 C 2701301
transf.emeses (nomin 2 H 2701301 A 1101101
com.cobrada transf. 3 H 6501202 A
altres despesses 4 H 6501202 A

2002 SEPIVA SIN CUENTA
caixa 1 D 1101101 C 2701401
transmisio SEPIVA 2 H 2701401 A 1101101

2003 IBERDROLA SIN CUENTA
caixa 1 D 1101101 C 2701402
transmisio IBERDROLA 2 H 2701402 A 1101101

2004 TELEFONICA SIN CUENTA
caja 1 D 1101101 C
transmis.otros 2 H 2701403 A

2005 EGEVASA SIN CUENTA
caja 1 D 1101101 C
transmis. otros 2 H 2701403 A

3001 RECEPCION CHEQUES TRUNC.
Cheques Pend. Cargo 1 D 1702109 C 2902107
Part. Acreed.Cheques 2 H 2902107 A 1702109

3002 RECEPCION TRANSF. TRUNC.
Transf. Pend. Cobro 1 D 1702106 C 2705101
Remesas Pend. Abono 2 H 2705101 A 1702106
Com. Cobrada Transf. 3 H 6501202 A 1702106

3003 RECEPCION RECIBOS TRUNC.
Recibos Pend. Cargo 1 D 1702107 C 2902106
Part. Acreed.Recibos 2 H 2902106 A 1702107

3004 EMISION DEV. CHEQUE TRUN.

Part. Deudor.Cheques 1 D 1702110 C 1702109
Cheques Pend. Cargo 2 H 1702109 A 1702110

3005 EMISION DEV. TRANS.TRUNC.
R/Pend. Abono Trunc. 1 D 2705101 C 2902106
Part. Acreed.Recibos 2 H 2902106 A 2705101

3006 EMISION DEV RECIB. TRUNC.
Part. Deudor. Recib. 1 D 1702108 C 1702107
Recibos Pend. Cargo 2 H 1702107 A 1702108

3007 CARREC XEC TRUNCAMENT
c/c socis 1 D PPPPPPP C 1702109
xecs pend.carrec 2 H 1702109 A

3008 ABONAMENT TRANSF.TRUNCAM.
r/pend.abono trunc. 1 D 2705101 C
abonament socis 2 H PPPPPPP A 2705101

3009 ADEUDO RECIBO TRUNC.
carrec client 1 D PPPPPPP C 1702107
rebuts pend.carrec 2 H 1702107 A

3010 DEVOLUCIO XEC TRUNC.
ccc socis 1 D PPPPPPP C 1702109
xecs pendents carrec 2 H 1702109 A

3011 PAGO FRA SUMINISTROS MORA
cargo a cta socio 1 D PPPPPPP C 1201507
cartera rbos pendien 2 H 1201507 A
interes mora fras s. 3 H 6101505 A

3012 ADEUDO CAJERO AUTOMATICO
carrec client 1 D PPPPPPP C 1702107
rebuts pend.carrec 2 H 1702107 A

3013 ABONAMENT CAJERO (T.P.V.)
r/pend.abono trunc. 1 D 2705101 C
abonament socis 2 H PPPPPPP A 2705101

«3015» «RECEPCION TRANSFE TRUNC » «P»

«3016″ «RECEPCION TRANSFE TRUNC » «P»

«3017» «DEVOLUCIÓN RECIBOS CSB19 » «N»

3018 CARGO TARJETA SOCIO –
socio 1 D PPPPPPP
otras part.pend.pago 1 H 2705102

3019 ABONO TARJETA SOCIO –
otras part.pend.pago 1 D 2705102
socio 1 H PPPPPPP

9998 ABONAMENT CLIENTES CAJA CAMPO
CG0.CLIENTES CCAMPO 1 D 1103108 C
CGO.CLIENTES CCAMPO 2 H PPPPPPP A 1702199 S
9999 CARGO CLIENTES CAJA CAMPO
ABONO EN CTA.CLIENTES CCA 1 D PPPPPPP C 1702199
ABONO EN CTA.CLIENTES CCA. 2 H 1103108 A S

Plan de Cuentas S.C.
legislación/plan_ctas_sc.pdf

Plan de Cuentas S.C.adecuado al Plan General Contable

1003 CANCELACIÓN PLAZO [SOCIOS]
1 – D – 41270009
2 – D – 57220000
3 – D – 66960000
4 – H – 57220000
5 – H – 76970000
6 – H – 47510000

1007 APERTURA PLAZO [SOCIOS]
1 – D – 57220000
2 – D – 41270009

1011 LIQUIDACIÓN PLAZO FIJO [SOCIOS]
1 – D – 66960000
2 – D – 57220000
3 – H – 57220000
4 – H – 47510000

NNNN PERIODIFICACIÓN PLAZO FIJO [SOCIOS]
1 – D – 66960000
2 – H – 52740000

NNNN DESPERIODIFICACIÓN PLAZO FIJO [SOCIOS]
1 – H – 66960000
2 – D – 52740000

1003 CANCELACIÓN PLAZO [SECCIONES]
1 – D – 99930000
2 – D – 57220000
3 – D – 69980000
4 – H – 57220000
5 – H – 79990022
6 – H – 47510000

1007 APERTURA PLAZO [SECCIONES]
1 – D – 57220000
2 – D – 99930000

1011 LIQUIDACIÓN PLAZO FIJO [SECCIONES]
1 – D – 69980000
2 – D – 57220000
3 – H – 57220000
4 – H – 47510000

NNNN PERIODIFICACIÓN PLAZO FIJO [SECCIONES]
1 – D – 69980000
2 – H – 99990004

NNNN DESPERIODIFICACIÓN PLAZO FIJO [SECCIONES]
1 – H – 69980000
2 – D – 99990004

1012 CONCESIÓN PRÉSTAMO [SOCIOS GTIA PERSONAL]
1 – D – 44270001
2 – D – 57220000
3 – H – 57220000
4 – H – 76910003
5 – H – 44700000 [¿] 6 – H – 76910007
7 – D – 69400000
8 – H – 59910000

1013 AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO [SOC. GTIA. PERS.]
1 – D – 57220000
2 – H – 44270001
3 – H – 76910007
4 – D – 59910000
5 – H – 79400000

1015 PAGO RECIBO PRÉSTAMO. [SOC. GTIA. PERS. – SIT.NORMAL]
1 – D – 57220000
2 – H – 76910007
3 – D – 44270001
4 – D – 59910000
5 – H – 79400000

NNNN RECIBO IMPAGADO. [SOC. GTIA. PERS. – SIT. NORMAL]
1 – D – 44290001
2 – D – 44390000
3 – H – 44270001
4 – H – 76910011

1016 PAGO RECIBO PRÉSTAMO IMPAGADO [SOC. GTIA.PERS.]
1 – D – 57220000
2 – H – 44390000
3 – H – 44290000
4 – H – 76910011
5 – D – 59910000
6 – H – 79400000

NNNN PERIODIFICACIÓN PRÉSTAMOS [SOC. GTIA. PERS.]
1 – D – 54730000
2 – H – 76910007

NNNN DESPERIODIFICACIÓN PRÉSTAMOS [SOC. GTIA. PERS.]
1 – H – 76910007
2 – D – 54730000

NNNN CONCESIÓN PRÉSTAMO [SECCIONES. GTIA PERSONAL]
1 – D – 99950001
2 – D – 57220000
3 – H – 57220000
4 – H – 79990001
5 – H – 44700000 [¿] 6 – H – 79990003
7 – D – 69400000
8 – H – 59890000

NNNN AMORTIZACIÓN PRÉSTAMO [SECCIONES. GTIA. PERS.]
1 – D – 57220000
2 – H – 99950001
3 – H – 79990003
4 – D – 59890000
5 – H – 79400000

NNNN PAGO RECIBO PRÉSTAMO. [SECC. GTIA. PERS. – SIT.NORMAL]
1 – D – 57220000
2 – H – 79990003
3 – D – 99950001
4 – D – 59890000
5 – H – 79400000

NNNN RECIBO IMPAGADO. [SECC. GTIA. PERS. – SIT. NORMAL]
1 – D – 99960002
2 – D – 99960010
3 – H – 99950001
4 – H – 79990005

NNNN PAGO RECIBO PRÉSTAMO IMPAGADO [SECC. GTIA.PERS.]
1 – D – 57220000
2 – H – 99960010
3 – H – 99960002
4 – H – 79990005
5 – D – 59890000
6 – H – 79400000

NNNN PERIODIFICACIÓN PRÉSTAMOS [SECC. GTIA. PERS.]
1 – D – 99980001
2 – H – 79990003

NNNN DESPERIODIFICACIÓN PRÉSTAMOS [SECC. GTIA. PERS.]
1 – H – 79990003
2 – D – 99980001

¿LA APLICACIÓN CONTROLA EL PASE A MORA DE LOS RECIBOS Y EL EFECTO ARRASTRE DE LA TOTALIDAD DEL PRESTAMO?

NNNN RECIBO IMPAGADO. [SOC.GTIA.PERS. – S.N. + R.IMP.MORA]
1 – H – 44270001
2 – D – 44440000
3 – D – 06500000
4 – H – 06900000

NNNN RECIBO IMPAGADO. [SOC.GTIA.PERS. – SIT.DUDOSO]
1 – D – 06500000
1 – H – 06900000

1017 PAGO RECIBO PRÉSTAMO EN MORA [SOC. GTIA.PERS.] AL VTO. LOS INT. NO PASARON POR RDOS.
1 – D – 57220000
2 – H – 76910007
3 – H – 44440000
4 – H – 76910011

1017 PAGO RECIBO PRÉSTAMO EN MORA [SOC. GTIA.PERS.] AL VTO. LOS INT. SI PASARON POR RDOS.
1 – D – 57220000
2 – H – 44440003
3 – H – 44440000
4 – H – 76910011

NNNN RECIBO IMPAGADO. [SECC.GTIA.PERS. – S.N. + R.IMP.MORA]
1 – H – 99950001
2 – D – 99970000
3 – D – 06500000
4 – H – 06900000

NNNN RECIBO IMPAGADO. [SECC.GTIA.PERS. – SIT.DUDOSO]
1 – D – 06500000
1 – H – 06900000

1017 PAGO RECIBO PRÉSTAMO EN MORA [SECC. GTIA.PERS.]
AL VTO. LOS INT. NO PASARON POR RDOS.
1 – D – 57220000
2 – H – 79990003
3 – H – 99970010
4 – H – 79990005

1017 PAGO RECIBO PRÉSTAMO EN MORA [SECC. GTIA.PERS.]
AL VTO. LOS INT. SI PASARON POR RDOS.
1 – D – 57220000
2 – H – 99970013
3 – H – 99970010
4 – H – 79990005

 

 

2. Los españoles que realicen o participen en operaciones de naturaleza o con trascendencia tributaria y no estén obligados a obtener el documento nacional de identidad por residir en el extranjero o por ser menores de 14 años, deberán obtener un número de identificación fiscal propio. Para ello, podrán solicitar el documento nacional de identidad con carácter voluntario o solicitar de la Administración tributaria la asignación de un número de identificación fiscal. Este último estará integrado por nueve caracteres con la siguiente composición: una letra inicial destinada indicar la naturaleza de este número, que será la L para los españoles residentes en el extranjero y la K para los españoles que, residiendo en España, sean menores de 14 años; siete caracteres alfanuméricos y un carácter de verificación alfabético.
En el caso de que no lo soliciten, la Administración tributaria podrá proceder de oficio a darles de alta en el Censo de Obligados Tributarios y a asignarles el número de identificación fiscal que corresponda.

3. Para la identificación de los menores de 14 años en sus relaciones de naturaleza o con trascendencia tributaria habrán de figurar tanto los datos de la persona menor de 14 años, incluido su número de identificación fiscal, como los de su representante legal.

Artículo 20. El número de identificación fiscal de las personas físicas de nacionalidad extranjera.
1. Para las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española, el número de identificación fiscal será el número de identidad de extranjero que se les asigne o se les facilite de acuerdo con la Ley Orgánica 4/2000, de 11 de enero, sobre derechos y libertades de los extranjeros
en España y su integración social, y su normativa de desarrollo.
2. Las personas físicas que carezcan de la nacionalidad española y no dispongan del número de identidad de extranjero, bien de forma transitoria por estar obligados a tenerlo o bien de forma definitiva al no estar obligados a ello, deberán solicitar a la Administración tributaria la asignación de un número de identificación fiscal cuando vayan a realizar operaciones de naturaleza o con trascendencia
tributaria. Dicho número estará integrado por nueve caracteres con la siguiente composición: una letra inicial, que será la M, destinada a indicar la naturaleza de este número, siete caracteres alfanuméricos y un carácter de verificación alfabético. En el caso de que no lo soliciten, la Administración tributar podrá proceder de oficio a darles de alta en el Censo de Obligados Tributarios y a asignarles el número de identificación fiscal que corresponda.

Artículo 22. El número de identificación fiscal de las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica.

1. La Administración Tributaria asignará a las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica un número de identificación fiscal que las identifique, y que será invariable cualesquiera que sean las modificaciones que experimenten aquellas, salvo que cambie su forma jurídica o nacionalidad.
En los términos que establezca el Ministro de Economía y Hacienda, la composición del número de identificación fiscal de las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica incluirá:
a) Información sobre la forma jurídica, si se trata de una entidad española, o, en su caso, el carácter de entidad extranjera o de establecimiento permanente de una entidad no residente en España.
b) Un número aleatorio.
c) Un carácter de control.

2. Cuando una persona jurídica o entidad no residente opere en territorio español mediante establecimientos permanentes que realicen actividades claramente diferenciadas y cuya gestión se lleve de modo separado, cada establecimiento permanente deberá solicitar un número de identificación fiscal distinto del asignado, en su caso, a la persona o entidad no residente.
3. Las distintas Administraciones públicas y los organismos o entidades con personalidad jurídica propia dependientes de cualquiera de aquellas, podrán disponer de un número de identificación fiscal para cada uno de los sectores de su actividad empresarial o profesional, así
como para cada uno de sus departamentos, consejerías, dependencias u órganos superiores, con capacidad gestora propia.
4. Asimismo, podrán disponer de número de identificación fiscal cuando así lo soliciten:
a) Los centros docentes de titularidad pública.
b) Los centros sanitarios o asistenciales de titularidad pública.
c) Los órganos de gobierno y los centros sanitarios o asistenciales de la Cruz Roja Española.
d) Los registros públicos.
e) Los juzgados, tribunales y salas de los tribunales de justicia. f) Los boletines oficiales cuando no tenga personalidad jurídica propia.
5. Las entidades eclesiásticas que tengan personalidad jurídica propia tendrán un número de identificación fiscal aunque estén integradas, a efectos del Impuesto sobre Sociedades, en un sujeto pasivo cuyo ámbito sea
una diócesis o una provincia religiosa.

a) NIF de Personas físicas Tipo Configuración Comentario

DNI Ocho números más dígito control
NIF L L + 7 números + dígito de control Españoles residentes en el extranjero sin DNI
NIF K K + 7 números + dígito de control Españoles menores de 14 años
NIF X X + 7 números + dígito de control Extranjeros identificados por la Policía con un número de identidad de extranjero, NIE, asignado hasta el 15 de julio de 2008
NIF Y Y + 7 números + dígito de control Extranjeros identificados por la Policía con un NIE, asignado desde e l 16 de julio de 2008 (Orden INT/2058/2008, BOE del 15 de julio )
NIF M M + 7 números + dígito de control NIF que otorga la Agencia Tributaria a extranjeros que no tienen NIE
La única configuración nueva en 2008 es la del NIF “Y”, que ha sido necesario empezar a emitir por e l agotamiento de la clave “X” al alcanzarse la cifra de diez millones de extranjeros identificados con un NIE en España (Orden del Ministerio del Interior INT/2058/2008) .
b) NIF de Personas jurídicas y entidades en general
La ORDEN EHA/451/2008, de 20 de febrero, por la que se regula la composición del número de identificación fiscal de las personas jurídicas y entidades sin personalidad jurídica, desarrolla la letra a) del artículo 22 del Reglamento general de las actuaciones y los procedimientos de gestión e inspección tributaria y de desarrollo de las normas comunes de los procedimientos de aplicación de los tributos, aprobado por el Real Decreto 1065/2007, de 27 de julio .
Esta Orden Ministerial entró en vigor el 1 de julio de 2008, aunque prevé un período transitorio para la adaptación de las entidades que ya existían a esa fecha y que tengan que cambiar su NIF por esa disposición. En estos casos, el nuevo NIF asignado no debe utilizarse hasta el 1 de enero de 2009, lo que ha provocado alguna confusión, pues hay quien ha interpretado que, con carácter general, los nuevos NIF deben rechazarse en 2008. Eso no es así : a las entidades constituid as con posterioridad al 1 de julio de 2008 se les asigna para su utilización inmediata el NIF resultante de la nueva configuración.
La configuración de los NIF de personas jurídicas y entidades en general tiene el mismo formato que el de personas físicas (la clave de la primera columna de la tabla que sigue, según la naturaleza jurídica de la entidad, 7 números y un dígito de control)
Desde el 1 de julio de 2008 deben admitirse NIF que empiecen con las letras J, R, U, V y W, que hasta esa fecha no existían.
La tabla que sigue recoge a doble columna la relación de NIF antes de la de la ORDEN EHA/451/2008 , y la que está en vigor desde 1 de julio de 2008
Clave Antes del 1 de julio de 2008 A partir del 1 de julio de 2008

• A Sociedades anónimas Sociedades anónimas
• B Sociedades de responsabilidad limitada Sociedades de responsabilidad limitada
• C Sociedades colectivas Sociedades colectivas
• D Sociedades comanditarias Sociedades comanditarias
• E
• Comunidades de bienes Comunidades de bienes y herencias yacentes
• F Sociedades cooperativas Sociedades cooperativas
• G Asociaciones y otros tipos no definidos Asociaciones
• H Comunidades de propietarios en régimen de propiedad horizontal Comunidades de propietarios en régimen de propiedad horizontal
• J No existía Sociedades civiles, con o sin personalidad jurídica
• P Corporaciones Locales Corporaciones Locales
• Q Organismo Autónomos y asimilados y Congregaciones e instituciones religiosas Organismos públicos
• R No existía Congregaciones e instituciones religiosas
• S Órganos de la Administración del Estado y de las Comunidades Autónomas
• Órganos de la Administración del Estado y de las Comunidades Autónomas
• U No existía Uniones Temporales de Empresas
• V No existía Otros tipos no definidos en el resto de claves
• N Entidades no residentes Entidades extranjeras
• W No existía Establecimientos permanentes de entidades no residentes en España