Mantenimientos relacionadas con cuentas bancarias

  • Gestor documental Permite asignar documentos (pdf, imágenes, hojas de cálculo, etc. ) a la cuenta.
  • Domicilio especial  Domicilio donde se remitirá la información de la cuenta, siendo diferente de la del titular.
  • Notas de impresión Clausulas adicionales libres que se incluyen en el contrato de impresión.
  • Notas informativas Detalles sobre la operación que no son visibles por el cliente final.

Mantenimientos relacionadas con préstamos y crédito

  • Referencia catastral Con esta opción se relacionan los bienes inmuebles (viviendas, solares, edificaciones,…) que se conforman en hipotecados o garantía sobre la operación de financiación.
    Inmuebles, solares, catastro
  • Activos garantía por cuenta Permite asignar un (o varios) activos  (vehículo, joyas, electrodomésticos,…)  como garantía del préstamo. Los campos que se registran son:
    • Reservado: Sí existe una reserva de dominio o hipoteca a nombre del inversor.
    • Imprime contrato: Imprime garantía en el contrato.
    • Matricula/Serie: Matricula del vehículo o número de serie.
    • Bastidor/Serie2: Número de bastidor o segundo número identificador.
    • Localización: Referencia de localización física del bien.
    • Tipo: Tipo de activo (Varios, Electrodomésticos, Joyas, Arte, elementos de oficina, Informática, Herramientas, Maquinaria, Vehículos)
    • Vehículo: Para el caso de este tipo se puede identificar el modelo concreto.
    • Marca, Modelo:  del producto.
    • Fecha/Matricula: fecha de primera activación.
    • Fecha de registro: fecha de alta en el sistema.
    • Unidades: Total de elementos.
    • Valoración: Por unidad.
    • Estado general, Interior, Exterior: Se recomienda usar valores de 1 a 10.
    • Km/Unid: Número de km para vehículos, horas de uso, ….
    • Comentario: Texto libre.

Eliminar una cuenta

Dar de baja aperturas de cuentas. Permite dar de baja (no Cancelar) cuentas dadas de alta. No se podrá eliminar la apertura de aquellas cuentas que hayan tenido movimientos de Histórico, ni tampoco las cuentas de Crédito o de Préstamo cuya Concesión haya sido confirmada.

Para Eliminar la Apertura deberemos introducir el número de cuenta a eliminar, pulsamos PF12 y confirmamos. La cuenta y sus relaciones desaparecerán del Maestro de Cuentas, como si nunca hubiesen existido.

Si el número de cuenta lo asignó el sistema automáticamente y queremos volver a utilizarlo, deberemos acceder al mantenimiento de Planes de Cuentas y modificar el último número de cuenta (que sí será el de la cuenta eliminada).

Buscar una cuenta

Consulta detallada y modificación de los registros seleccionados; lleva a una pantalla de trabajo con las siguientes funciones: Donde podemos:

  • Consultar los registros Posteriores, Anteriores, Inicial y Final del intervalo seleccionado.
  • Escoger el registro que tenemos en pantalla para efectuar alguna modificación, o bien Variar datos de la cuenta: fecha de cancelación, fecha de liquidación, saldos, datos Hacienda.
  • Imprimir el Contrato de la cuenta que tenemos en pantalla.
  • Introducir, Modificar o Consultar Relaciones de la cuenta que estamos visualizando:
    • Personas
    • Domicilio Especial
    • Más Datos (Datos complementarios de la cuenta: saldos, códigos de riesgo garantía, de computabilidad, según el tipo de contrato que estemos consultando) Efectuar Operaciones sobre la cuenta:

Para todos los tipos de cuenta, excepto Préstamos:

  • Cancelación
  • Eliminar Cancelación (a efectos de saldos medios, liquidaciones, etc., funciona como una reapertura de la cuenta)

Para cuentas de crédito y de préstamo:

  • Concesión (ya vista anteriormente)
  • Eliminar Concesión

Para cuentas de préstamo:

  • Amortización (ver en este manual “¿Cómo efectuar Amortizaciones de Préstamos?”)
  • Recibo Prest.: Para adeudar recibos manualmente (ver en este manual “Pago Recibo de Préstamo”)

Cancelación de cuentas

La opción de cancelación dentro del Mantenimiento de Cuentas es válida para todos los tipos de cuentas excepto las de Préstamo Entramos en Mantenimiento – -Buscar-, función < Ope > – < Cancelación >. Aparecerá una ventana, a la parte derecha de la pantalla, cuyos campos iremos validando con -Intro-. Estos campos son: Cuenta de Relación (en Plazos Fijos), Fecha de Valor, Importe Intereses, Retención IRCM, Comisión de Cancelación, y Saldo (importe a recibir o a pagar). El programa propone los valores de estos campos, según los datos de la cuenta, aunque se pueden modificar. Las Cuentas Corrientes, Ahorro y Crédito generan un asiento con contrapartida a Caja por el importe que aparecerá en el campo ‘Saldo’. Las de Plazo se cancelarán con abono a la cuenta de Relación. dana”

Simulación de préstamos

En gestión de préstamos se encuentra la opción simulación de préstamos.
Dentro de condiciones se introducen los campos de importe (100.000,00 euros), el tipo de interés (5%), porcentajes de subvención y de apertura.

Para modificar los tiempos se pulsa el botón (….) y se elige  si es anual o mensual y los periodos de amortización, liquidación y carencia.

Puede modificarse  la fecha de apertura del préstamo y la fecha de primera facturación.

Otras opciones permiten elegir entre año natural y comercial y si el total del recibo es constante (método francés) o variable (método alemán).

En el caso que existan abonos  al prestatario se introduce en “Entregas al prestatario” en el ejemplo se han dado de alta dos movimientos (22/08/2016, 50.000,00 y 22/09/2016 10.000,00).

Pulsando sobre el boton aceptar se calcula la cartera de préstamos. Indicando: periodo, fecha del recibo, anual (anualidad o cuota de recibo), Interes, Cuota (importe que amortiza en cada recibo), amortizado (suma de amortizaciones), N,Entrega (abonos al prestatario), Pendiente (suma de entregas menos pagados en recibos hasta el momento).

Además se calcula el TAE (Tasa Anual Equivalente) y se pude imprimir la cartera de préstamos.

Cuota de amortización Intereses
Francés Variable Vencidos
Francés con amortizaciones 0 Variable/0 Vencidos
Cuota de amortización cte Cte Anticipados
Italiano Cte Vencidos
Americano 1 Cuota amoritizada Anticipado
Alemán Variable Anticipado
Progresión aritmética Variable Vencido
Progresión geométrica Variable Vencido

Préstamos amortizables con reembolso único

Reembolso único sin pago periódico de intereses

El préstamo recibido junto a los intereses se reembolsan en una sola vez.

a_1 = Capital * interés + Capital

Reembolso único y pago periódico de intereses (Americano)

El prestatario que recibe una cantidad C está obligado a reembolsar en un pago único el capital C. No existen amortizaciones en los n-1 periodos anteriores al vencimiento.
Los intereses generados se abonan con la frecuencia que se marque en el contrato.Los terminos amortizativos seran:

a_1 = a_2 = …. a_n-1 = Capital * interés a_n = Capital * interés + Capital

Préstamo americano (n términos amortizativos  constantes e intereses prepagables)

El prestatario que recibe una cantidad C está obligado a reembolsar en un pago único el capital C. No existen amortizaciones en los n-1 periodos anteriores al vencimiento.
Los intereses generados del siguiente periodo se abonan con la frecuencia que se marque en el contrato.Los terminos amortizativos seran:

a_0 = a _1 = a_2 = …. a_n-1 = Capital * interés a_n = Capital

Préstamos amortizables mediante renta

Préstamo francés (cuota (intereses + amortizado) = contantes) e intereses vencidos

El préstamo francés también se denomina como de términos amortizativos contastante. Los términos amortizativos y el tanto de valoración (tipo de interés) permanecen contantes.

a_1 = a_2 = …. a_n términos amortizativos

i_1 = i_2 = …. i_n tipo de interés

Préstamo francés (cuota (intereses + amortizado) = contantes o 0) intereses vencidos

a_1 =0; a_2 = …. a_n términso amortizativos

i_1 = i_2 = …. i_n tipo de interés

Préstamo cuota de amortización constante e intereses anticipados
Progresión geométrica (n términos amortizativos que varían en progresión geométrica)

El término amortizativo varía en progresión geométrica. Así con un crecimiento del 5 % y un a_0= 400; a_1 = 400 * 1.05; a_2 = 400 * 1.05 * 1.05 …

a_0 = base; a_1= base * q(porcentaje+1): a_2 = base * 1^2; a_n = base* 1^n

Progresión aritmética (n términos amortizativos que varían en progresión aritmética)

El término amortizativo varía en progresión aritmética. Así con un crecimiento de 100, la secuencia será a_1=100; a_2 = 200; a_n = n * 100.

a_1 = base; a_2= base * 2; a_3 = base *3; a_n = base* n

Préstamo Italiano (cuota de amortización constante) método lineal

Las cuotas de amortización son constantes, así que el capital vivo disminuye en progresión aritmética.

A1 = A2 = A3 ….. = An = A

Préstamo Italiano con cuotas amortización 0 o constante

Préstamo Alemán (Intereses anticipados con intereses + amortizado = constante)

En el momento de la concesión del préstamo, el prestatario paga los intereses que devenga el primer periodo. Además el término de cada período (término amortizativo) incluye la cuota de amortización y los intereses que devenguen en el siguiente periodo.

Además de la opciones normales, existen otras operaciones que podemos realizar sobre los prestamos.

Periodizar cuentas

Periodizar: Calcular los intereses desde la última fecha que se liquidó la cuenta hasta la fecha de periodificar. Gracias a este método podremos asignar a los periodos los rendimientos generados aunque estos se retribuyan o cobren en una fecha posterior.

Para periodificar cuentas, entramos por –Gestión de Cuentas al tipo de cuentas a liquidar (Cuentas Corrientes, Cuentas Ahorro, Cuentas de
Crédito, Préstamos, ….).

Vamos a la opción Periodificar , y ejecutamos la función -Calcular-.

Nos solicita el límite temporal de periodificación y el grupo de cuentas sobre los que aplicar. El proceso se puede realizar las veces que se desee. Existe la posibilidad de imprimir los resultados y grabar el asiento contable.

Se puede periodificar hacia adelante, esto es supongamos que estamos a 28/09/2xxx viernes para calcular el importe correcto deberemos poner como fecha límite 30/09/2xxx, fecha final de periodo, trimestre, mes.

Recalculo de periodificaciones

Supuesta una equivocación ¿ cómo actuar ?

CASO I – Actuación anterior a operar con las cuentas

Sea el 1 octubre y no hemos hecho ninguna operación (cancelación cuentas, liquidaciones, pago préstamos), la solución es tan sencilla como calcular la periodificación hasta el 30/09/2xxxx. Los movimientos posteriores no tienen efecto.

CASO II Actuación posterior a operar con las cuentas

Dada la existencia de operaciones afectas.

Cuentas corrientes y ahorro

  1. Calculamos periodificaciones hasta el 30/09/2xxxx
  2. Obtenemos las cuentas abiertas con anterioridad al 30/09/2xxx y canceladas. Estas tendrán unos intereses en la cancelación correspondientes al periodo desde la última liquidación hasta la fecha de finalización. Lo correcto sería recalcular las liquidaciones, pero ya que los intereses en este tipo de cuentas son diminutos, aconsejamos proratear los intereses en el periodo. Ejemplo Última liquidación 500.00 en 30/06/2xxxx el 30/09/2xxxx no periodificamos y el 15/10/2xxxx cancelamos con intereses acreedores de 120,00 euros. La distancia sería de 90 días + 15 días y por regla de 3 => 90/(90+15) * 120 el resultado corresponderá a los intereses del primer periodo. Recalcar que lo correcto sería recalcular las liquidaciones hasta la fecha de final del periodificación.

Plazos fijos calculamos peridificaciones hasta el 30/09/2xxx. Averiguamos los plazos que se han liquidado-renovado o cancelado desde 30/09/2xxx hasta la fecha de hoy. Aplicaremos lo anteriormente dicho 2.1, esta vez si que sería correcto el cálculo por prorateo. Estos intereses calculados serían los que deberemos aumentar a la periodificación.

Préstamos

Calculamos periodificaciones hasta el 30/09/2xxxx 2.3.2) Vamos a la cartera y obtenemos los recibos cuya fecha_inicial sea anterior al 30/09/2xxx y fecha final posterior a esa fecha. Y prorateamos intereses.

Liquidación de cuentas

Para liquidar cuentas, entramos por –Gestión de Cuentas al tipo de cuentas a liquidar (Cuentas Corrientes, Cuentas Ahorro, Cuentas de Crédito). Vamos a la opción Liquidación , y ejecutamos la función -Calcular-.Hemos de indicar el periodo de la liquidación y los intervalos de cuentas a liquidar.

En caso de desear incorporar la liquidación previamente es necesario bien un listado resumen (que podría servirnos para contabilizar las periodificaciones de intereses devengados no vencidos) bien los extractos de los movimientos liquidados. Hasta que no incorporamos la liquidación no tiene efecto.

Este proceso es igual para las cuentas de crédito, de ahorro y cuentas corrientes. Únicamente puede variar en Cuentas de Plazo, en función del tipo de liquidación que se haya indicado en Parámetros de Gestión:

Si hemos indicado liquidación por Fin Día, entraremos en –Procesos Diarios, Fin Día Automático – -Generar-, e indicaremos una ‘S’ al lado de las funciones ‘Liquidación Plazos Fijos’ y ‘Renovación Plazos Fijos’.

En el caso de indicación por liquidación Global, generaremos la liquidación por –Gestión de Cuentas,– Cuentas de Plazo, Liquidación de Plazos, indicando el periodo a liquidar. La renovación y cancelación al vencimiento también se habrán de realizar por el Proceso –Fin Día Automático ,-Generar-, indicando una ‘S’ al lado de la función ‘Renovación Plazos Fijos’.

Liquidación de intereses – Cuentas de ahorro, corriente

En esta opción se liquidarán los intereses de las Cuentas. su ejecución consta de varios pasos, y en concreto: cálculo de intereses de la Liquidación y estadísticas de la Liquidación.

A) Cálculo de intereses de la Liquidación

Se liquidarán todas las cuentas que no estén canceladas y cumple las condiciones de la configuración de la Liquidación. Se usa el método hamburgués.

El proceso analizará si en el período de Liquidación se ha producido algún cambio de Tarifa de intereses aplicable al Plan. En caso afirmativo se realizarán liquidaciones parciales internas correspondientes a cada Tarifa, y a tal fin se creará una Tabla para la acumulación de los números correspondientes a cada una de ellas. La fecha de Liquidación de cada proceso parcial, será la del día de entrada en vigor de la nueva Tarifa, excepto en la última Liquidación, que corresponderá con la fecha del período a liquidar.

Si la cuenta tiene personalizado un tipo de interés, prevalecerá este a la condiciones normalizadas para el Plan.

Intervendrán en el proceso todos los movimientos de la Cuenta que reúnan las siguientes condiciones: no marcados como liquidados (movimientos generados a partir de la última Liquidación practicada) y  con fecha operación menor o igual a la fecha de Liquidación.

¿Cómo se liquida por el método hamburgués?

Clasificación interna de los movimientos seleccionados por cuenta, por fecha valor. Se generará un primer movimiento conteniendo el Saldo de inicio de la Liquidación, con fecha valor y fecha de operación, la de la última Liquidación practicada.

Determinación de los días de vigencia para cada operación:

DÍAS = FECHA VALOR SIGUIENTE – FECHA VALOR ACTUAL Esta diferencia se calculará teniendo en cuenta el indicador de año Civil o Comercial.

Determinación de los Números: NÚMEROS = (SALDO * DÍAS) /100

Si el saldo es deudor los números son deudores, y si es acreedor lo números son acreedores.

Acumulación de los Números calculados a la Tarifa correspondiente. (Tabla de Tarifa del Plan).

Se calcularán los gastos correspondientes a la operación liquidada, si le corresponde según la Tarifa de Gastos.

Cálculos de comisiones, si corresponde, por los conceptos comisión:

  • Por no actividad.
  • Mantenimiento fija.
  • Por número de apuntes realizados.

Acumular todas las comisiones en los campos de comisiones.

¿Cómo se determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período?

SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100/ DÍAS DE LIQUIDACIÓN

SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS DE LIQUIDACIÓN

Determinación de los intereses (deudores y acreedores) de la Liquidación de la siguiente forma:

Cuenta sin tramos:

  • Cálculo sobre números: Por cada una de las Tarifas que intervienen en el período:
    • INTERÉS DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES/ D
    • INTERÉS ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES/ D
    • Siendo D = DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL) / % INTERÉS DEUDOR O ACREEDOR
  • Cálculo sobre saldos: Por cada una de las Tarifas que intervienen en el período.
    • Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período aplicables a cada Tarifa.
    • SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100/ DÍAS
    • SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS
    • INTERÉS DEUDOR = SALDO MEDIO DEUDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
    • INTERÉS ACREEDOR= SALDO MEDIO ACREEDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
    • DÍAS = DÍAS VIGENCIA DE LA TARIFA
  • Cálculo con tramos: Se liquidan sobre Saldos.
    • – Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período aplicables a cada Tarifa.
    • SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100 / DÍAS
    • SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS- Distribución del Saldo Medio Acreedor calculado en cada Tarifa, en función de los tramos consignados. Determinado el porcentaje de interés a aplicar, se tendrá en cuenta la franquicia.

Cálculo de los intereses por tramo:

  • INTERÉS DEUDOR = SALDO MEDIO DEUDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
  • INTERÉS ACREEDOR = SALDO MEDIO ACREEDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
  • DÍAS = DÍAS DE VIGENCIA DE LA TARIFA

Se acumularán los totales de

  • – Intereses deudores y acreedores.
  • – Números deudores y acreedores.
  • Se calcula el T.A.E. deudor y acreedor, de acuerdo con la formula: I = ( 1 + i ) – 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período e i: tanto por uno efectivo.

Sobre los intereses devengados, se calcula el importe correspondiente al I.R.C.M. Se marcan los movimientos del histórico como que están en fase de Liquidación y por cada cuenta se generará un movimiento en la tabla s_liqui.

B) Estadísticas de la Liquidación.

Partiendo de la tabla s_liqui se generarán estadísticas e informes basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.

  • Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.
  • Listado resumen por cuentas:
    • Número de Cuenta,
    • Grupo de Cuenta,
    • Titular,
    • Saldo Cuentas,
    • Saldo Medio Acreedor,
    • Intereses acreedores,
    • Saldo Medio Deudor,
    • Intereses Deudores,
    • Importe Comisiones,
    • Importe IRCM,
    • Saldo nuevo a Cuenta,
    • Totalizaremos por Plan, Oficina, Total final.
  • Por Importes saldo actual acreedor:
    • Límite Desde Saldo,
    • Límite Hasta Saldo,
    • Número de Cuentas incluidas en el límite,
    • Sumatorio de Saldos incluidos en el límite,
    • % sobre total de Cuentas,
    • % sobre total importe,
    • Total final de cuentas e importes
  •  Por Importes saldo actual deudor:
    • Límite Desde Saldo,
    • Límite Hasta Saldo,
    • Número de Cuentas incluidas en el límite,
    • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
    • % sobre total de Cuentas,
    • % sobre total importe,
    • Total final de cuentas e importes
  • Por Importes Saldo Medio acreedor:
    • Límite Desde Saldo,
    • Límite Hasta Saldo,
    • Número de Cuentas incluidas en el límite,
    • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
    • % sobre total de Cuentas,
    • % sobre total importe,
    • Total final de cuentas e importes
  • Por Importes Saldo Medio deudor:
    • Límite Desde Saldo,
    • Límite Hasta Saldo,
    • Número de Cuentas incluidas en el límite,
    • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
    • % sobre total de Cuentas,
    • % sobre total importe,
    • Total final de cuentas e importes,
  • * Por Grupos/Saldos
    • Número de Grupo,
    • Total Cuentas incluidas en el grupo,
    • % sobre total de Cuentas,
    • Total Cuentas con Saldo Actual Deudor,
    • Sumatorio de Saldos Deudores del Grupo,
    • % sobre total de Cuentas con Saldo Deudor,
    • % sobre total importe saldo deudores,
    • Total Cuentas con Saldo Actual Acreedor,
    • Sumatorio de Saldos Acreedores del Grupo,
    • % sobre total de Cuentas con Saldo Acreedor,
    • % sobre total importe saldos acreedores,
    • – Total final de cuentas e importes,
  • Por Grupos/Intereses
    • Número de Grupo,
    • Total Cuentas incluidas en el grupo,
    •  % sobre total de Cuentas,
    •  Total Cuentas con Intereses Deudores,
    •  Sumatorio de Intereses Deudores del Grupo,
    •  % sobre total de Cuentas con Intereses Deudores,
    •  % sobre total importe Intereses Deudores,
    •  Total Cuentas con Intereses Acreedores,
    •  Sumatorio de Intereses Acreedores del Grupo,
    •  % sobre total de Cuentas con Intereses Acreedores,
    •  % sobre total de importe Intereses Acreedores,
    •  Total final de cuentas e importes
Asiento liquidación corriente y ahorro 1008 1009
Linea D/H Cuenta contable Concepto Contrapartida Descripción apunte
1 D 120PPPPPP C Socio (ircm+deudor + comis +iva + acreed_neg)
2 D 66PPPPPPP C Gastos por interes acreedores
3 H 120PPPPPPP H Socio (intereses acreedores + Fisre)
4 H 47PPPPPPPP H IRCM Hacienda
5 H 7691PPPP H Ingresos por intereses deudores
6 H 7691PPPP H Ingresos por comisiones
7 H 47PPPPPPPP H Iva hacienda
8 D 47PPPPPPPP C Fisre hacienda
9 H 7691PPPP H Ingresos por intereses acredores negativos

 

Liquidación de intereses – Cuentas de plazo

En esta opción se liquidan los intereses de las Cuentas. su ejecución consta de varios pasos, y en concreto: cálculo de intereses de la Liquidación y estadísticas de la Liquidación.

Se liquidarán todas las cuentas que no estén canceladas, y según las fórmulas:

  • DÍAS = FECHA ÚLTIMA LIQ. – FECHA VENCIMIENTO, tendremos en cuenta si el año es Civil o Comercial.
  • INTERÉS ACREEDOR = (SALDO ACREEDOR * % INTERÉS * DÍAS)( AÑO CIVIL O COMERCIAL)

T.A.E. = ( 1 + i ) – 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período.

i: tanto por uno efectivo.

Por cada cuenta se generará un movimiento en la tabla de los datos conocidos, el resto los iniciamos a 0.

B) Estadísticas de Liquidación de Cuentas.

Partiendo de la tabla generarán estadísticas basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.

* Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.

* Por Importes saldo actual acreedor:

  •  Límite Desde Saldo,
  •  Límite Hasta Saldo,
  •  Número de Cuentas incluidas en el límite,
  •  Sumatorio de Saldos incluidos en el límite,
  •  % sobre total de Cuentas,
  •  % sobre total importe,
  •  Total final de cuentas e importes

* Por Grupos/Saldos:

  • Número de Grupo,
  • Total Cuentas incluidas en el grupo,
  •  % sobre total de Cuentas,
  •  Sumatorio de Saldos de Grupo,
  •  % sobre total importe saldo,
  •  Total final de cuentas e importes

* Por Grupos/Intereses:

  • Número de Grupo,
  • Total Cuentas incluidas en el grupo,
  •  % sobre total de Cuentas,
  •  Sumatorio de Intereses del Grupo,
  •  % sobre total de importe Intereses ,
  •  Total final de cuentas e importes

Ejemplo: Supuesta apertura de Plazo Fijo, con liquidación trimestral y duración anual con penalización por cancelación del 1% y un retribución del 4%.

La fórmula para el cálculo de los intereses retribuidos : Ri = P.i.t/36500, donde:

  • Ri = Importe de intereses devengados.
  • P = Principal de la Imposición. (1.000.000 ptas.).
  • I = Tipo de interés nominal. (4 % ).
  • T = días del periodo. (trimestre = 92días).

Liquidación del primer trimestre.  Ri= 1.000.000*4*92/36.500 = 10.054 y las retenciones practicadas. Ri * ircm (18%) = 10.054 * 0,18 = 1.809.

Cancelación:  Hay que tener en cuenta que debe liquidar por los días que quedan por liquidar. Si la liquidación se hizo el 19/12/2000 (dos liquidaciones) y cancelamos el día 20/12/2000. Tendremos por liquidación: Ri = 1(días)*4(interés)*1.000.000 / 36.500 = 110, con  las retenciones practicadas será el 18 % de Ri, 110 * 0,18 = 20.  Y por cancelación  Rc = 182(días)*1(% cancelación anticipada)*1.000.000(importe)/ 36.500 = 4986

En los contratos de plazos fijos aparece la cláusula ” Si la Empresa accediese a la cancelación anticipada de estos depósito, una vez liquidados los intereses pactados hasta la fecha de dicha cancelación anticipada, se deducirá del principal del depósito un 1% anual por el periodo que medie entre la fecha de cancelación y el vencimiento del depósito, sin que esta deducción pueda exceder de los intereses devengados desde el inicio de la operación”.

Liquidación de intereses – Cuentas de crédito

En esta opción se Liquidación de las cuentas de Crédito. Se ejecución consta de varios pasos, y en concreto: cálculo de intereses de la Liquidación, estadísticas de la Liquidación y cuentas en situación de Mora.

A) Cálculo de intereses de la Liquidación

Entrarán las Cuentas de Crédito que no estén canceladas ni estén marcadas como morosidad (Riesgo/Garantía). Si la Cuenta está marcada como morosidad se tratará en un proceso de Liquidación separado.

Se seleccionarán de la Cuenta los movimientos que tienen que entrar en la Liquidación, que serán: los no marcados como liquidados y con fecha operación menor o igual a la fecha de Liquidación.

Se clasificarán los movimientos por fecha valor. y se liquidará la cuenta por el método hamburgués.

  • DÍAS = FECHA VALOR SIGUIENTE – FECHA VALOR ACTUAL
  • NÚMEROS = SALDO * DÍAS /100

Si existe excedido, se determinarán los números excedidos. El saldo excedido será SALDO DEUDOR – LÍMITE. Si hay Saldo excedido se liquidará todo como saldo deudor y la diferencia como excedido. En la determinación del Límite para el cálculo del excedido, se tendrá en cuenta la posible amortización (reducción) del mismo, y su fecha de entrada en vigor, realizada de forma automática si es contractual, o directa a través del Aplicativo.

– Fecha de operación anterior a la Fecha de amortización, el Límite Actual + Amortización del Periodo.

– Fecha de operación igual o posterior a la Fecha de amortización, el Límite será Límite Actual.

Si el saldo es deudor los números serán deudores, y si es acreedor los números serán acreedores.

Se acumularán los números calculados, y se repetirá esta operación hasta tratar la totalidad de movimientos que deben entrar en la Liquidación.

Determinación de los Saldos Medios de la Liquidación, correspondientes a SALDO MEDIO:

  • DEUDOR = -NÚMEROS DEUDORES * 100 / DÍAS DE LIQUIDACIÓN
  • ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 /DÍAS DE LIQUIDACIÓN
  • EXCEDIDO = NÚMEROS EXCEDIDOS * 100 /DÍAS DE LIQUIDACIÓN

Si existe comisión sobre saldo medio no dispuesto, se calculará de acuerdo con el siguiente procedimiento:

  • SALDO MEDIO NO DISPUESTO = LÍMITE – SALDO MEDIO DEUDOR
  • COMISIÓN = % COMISIÓN * SALDO MEDIO NO DISPUESTO / 100

Se tomará el tanto por cien o por mil según como se determine.

Se calcularán los intereses (deudor, acreedor y excedido), tomando los porcentajes de interés reflejados en el registro de la cuenta.

Cálculo sobre números:

NÚMEROS DEUDORES

  • INTERÉS DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * %_D /DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL)
  • ACREEDOR INTERÉS= NÚMEROS ACREEDORES* %_A /DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL)
  • INTERÉS EXCEDIDO = NÚMEROS EXCEDIDOS * %_E/DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL)

% INTERÉS (DEUDOR, ACREEDOR O EXCEDIDO)

Se calcula el I.R.C. sobre los intereses acreedores y se determinarán los T.A.E. deudor y acreedor de acuerdo con la siguiente formula:

k

T.A.E. = ( 1 + i ) – 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período.

i: tanto por uno efectivo.

Se generará un registro en la tablas s_liqui.

B) Estadísticas de la Liquidación.

Partiendo de la tabla se generarán estadísticas basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.

* Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.

* Listado resumen por cuentas.

  • – Número de Cuenta,
  • Grupo de Cuenta,
  • Titular,
  • Saldo Cuentas,
  • Saldo Medio Acreedor,
  • Intereses acreedores,
  • Saldo Medio Deudor,
  • Intereses Deudores,
  • Saldo Medio Excedido,
  • Intereses excedidos,
  • Saldo Medio no Dispuesto,
  • Importe Comisiones por Saldo Medio no Dispuesto,
  • Importe IRCM,
  • Totalizaremos por Plan, Oficina, Total final.

* Por Importes saldo actual acreedor:

  • Límite Desde Saldo,
  • Límite Hasta Saldo,
  • Número de Cuentas incluidas en el límite,
  • Sumatorio de Saldos incluidos en el límite,
  • % sobre total de Cuentas,
  • % sobre total importe,
  • Total final de cuentas e importes

* Por Importes saldo actual deudor:

  • Límite Desde Saldo,
  • Límite Hasta Saldo,
  • Número de Cuentas incluidas en el límite,
  • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
  • % sobre total de Cuentas,
  • % sobre total importe,
  • Total final de cuentas e importes

* Por Importes Saldo Medio acreedor:

  • Límite Desde Saldo,
  • Límite Hasta Saldo,
  • Número de Cuentas incluidas en el límite,
  • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
  • % sobre total de Cuentas,
  • % sobre total importe,
  • Total final de cuentas e importes

* Por Importes Saldo Medio deudor:

  • Límite Desde Saldo,
  • Límite Hasta Saldo,
  • Número de Cuentas incluidas en el límite,
  • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
  • % sobre total de Cuentas,
  • % sobre total importe,
  • Total final de cuentas e importes

* Por Importes Saldo Medio excedido:

  • Límite Desde Saldo,
  • Límite Hasta Saldo,
  • Número de Cuentas incluidas en el límite,
  • Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
  • % sobre total de Cuentas,
  • % sobre total importe,
  • Total final de cuentas e importes

* Por Grupos/Saldos:

  • Número de Grupo ,
  • Total Cuentas incluidas en el grupo,
  • % sobre total de Cuentas,
  • Total Cuentas con Saldo Actual Deudor,
  • Sumatorio de Saldos Deudores del Grupo,
  • % sobre total de Cuentas con Saldo Deudor,
  • % sobre total importe saldo deudores,
  • Total Cuentas con Saldo Actual Acreedor,
  • Sumatorio de Saldos Acreedores del Grupo,
  • % sobre total de Cuentas con Saldo Acreedor,
  • % sobre total importe saldos acreedores,
  • Total final de cuentas e importes

* Por Grupos/Intereses:

  •  Número de Grupo ,
  • Total Cuentas incluidas en el grupo ,
  • % sobre total de Cuentas,
  • Total Cuentas con Intereses Deudores,
  • Sumatorio de Intereses Deudores del Grupo,
  • % sobre total de Cuentas con Intereses Deudores,
  • % sobre total importe Intereses Deudores,
  • Total Cuentas con Intereses Acreedores,
  • Sumatorio de Intereses Acreedores del Grupo,
  • % sobre total de Cuentas con Intereses Acreedores
  • % sobre total de importe Intereses Acreedores,
  • Total Cuentas con Intereses Excedidos,
  • Sumatorio de Intereses Excedidos del Grupo,
  •  % sobre total de Cuentas con Intereses Excedidos,
  • % sobre total de importe Intereses Excedidos, – Total final de cuentas e importes
C) Cuentas de Crédito en situación de Mora

Se partirá de las Cuentas Morosas Crédito, y el proceso será idéntico al de las Cuentas de Crédito en situación normal.

Las estadística generadas en este proceso son idénticas a las generadas en el proceso de las cuentas de Crédito en situación normal.

Extractos de movimientos

Únicamente podrán extractarse las Cuentas Corrientes, de Ahorro y de Crédito.

Para ello, entraremos desde el menú principal por la opción < Gestión de Cuentas > al tipo de cuenta que vayamos a extractar. Entraremos a la opción Extractos .

Por la función ‘Calcular’ se indicará la fecha tope a extractar y el intervalo de cuentas a extractar.

Esta función crea un fichero temporal con los movimientos pendientes de extractar de las cuentas seleccionadas, y cuya fecha de operación sea inferior o igual a la última fecha indicada.

Una vez ejecutada la opción -Calcular-, podemos pasar a la opción < Imprimir >, por la cual imprimiremos los extractos de las cuentas seleccionadas (tantas veces como se desee).

Una vez realizada la impresión de extractos, efectuaremos la función < Incorporar >: por esta función se marcan en el Histórico de Movimientos las operaciones ya extractadas, y se actualiza la Fecha de Último Extracto de cada una de las cuentas seleccionadas, así como el número de hoja de extracto.

Si no realizamos esta función, los movimientos extractados seguirán apareciendo como ‘Pendientes de Extracto’.

El último paso a dar, que puede ser realizado en otra fecha, es la función -Borrar-. Por esta función se elimina el fichero temporal creado desde la función -Calcular-, una vez hayamos impreso e incorporado (funciones Imprimir e Incorporar respectivamente) los movimientos. Es recomendable borrar justo antes de generar los extractos del periodo siguiente a los que tenemos, de esta forma los tendremos disponibles para listarlos de nuevo.

apertura cuenta entidad financiera

Valores informes Banco de España  –  CIR

Relaciones en cuenta

Préstamos

Siempre se añaden para el nif de la empresa las relaciones T29 Administrador entidad y T79 Acreedor entidad.

En función del número de titulares de la operación:

  • 1 titular
    • T12 Titular riesgo directo único
    • T81 Código de contrapartida directa 1 titular
  • 2 o más titulares
    • T81 Código de contrapartida directa
    • T13 Titular de riesgo directo al 100% uno por titular y uno por cada cotitular.

En función del número de avalistas de la operación:

  • 1 avalista T21
  • 2 o más avalitas T20

Avales

En función del número de titulares de la operación:

  • 1 titular
    • T12 Titular riesgo directo único
    • T81 Código de contrapartida directa 1 titular
  • 2 o más titulares
    • T81 Código de contrapartida directa
    • T13 Titular de riesgo directo al 100% uno por titular y uno por cada cotitular.

Finalidad II

En función del tipo del titular :

  • Inmueble empresa: K36
  • Inumeble particular: K04

Tipo de garantia y cobertura

Todos SON HIPOTECARIAS

Siempre Tipo de garantía real  G11 y  Cobertura REAL E14

¿Avalistas?

  • No hay : Tipo de garantía personal G00 y Cobertura personal ZZZ
  • Hay : Tipo de garantía G09  y Cobertura personal E14

Míscelaneo

Estudio entregas parciales en recibos con intereses de demora

La parte vencida de un préstamo la podemos sustanciar mediante un recibo en el que guardaremos el amortizado y los intereses del periodo. En el caso de su impago a partir de este momento comenzaremos calcular intereses de demora.Este cálculo será:

  • ((Intereses + Amortizado ) * días * interés_demora) / días_anual *100
  • días= fecha actual – fecha vencimiento del recibo
  • días_anual = 360 comercial, 365 natural ( natural será el caso habitual pero usaremos el comercial )

Supongamos un recibo de 500,00 u.m. interés_demora 18% Tendremos a los 90 días unos intereses de demora de 500 * 90 * 18 / 36000 = 22.5 y el total del recibo 500 + 22.5 = 522.5 Tendremos a los 120 días: 500 *120 * 18 / 36000 = 30 90 días 120 días

500 importe recibo 522.5 recibo + interés demora 530 recibo + interés demora

Plantearemos 3 posibles casos y su resolución:

  • Caso 1) A los 120 días se pagan 530.00 u.m. de ellas 30.00 corresponden a mora y 500.00 al recibo.
  • Caso 2) A los 90 días pagamos 82.50 y a los 120 pagamos 166.40
  • Caso 3) Nos esperamos a pagar a los 120 días los 82.50 + 166.40 = 248.90 para comprobar las consecuencias de un retraso en los pagos.

Desarrollo del caso 1)

Caso trivial.

Desarrollo del caso 2)

A los 90 días pagamos 82.50, la mora hasta ese momento es de 22.50. (total del pago 82.50) – (mora 22.50) = (60,00
pago recibo).

Guardamos en Acumulado mora= 22.50 y Acumulado entrega= 60.00.
El pendiente recibo será (total recibo 500) – (60 entregas) =440.00 u.m.

A los 120 días la mora calculada sobre el pendiente del recibo será 440 * 120 * 18 / 3600 = 26.40 y el total recibo 440.00 +26.40 = 466.40 En este momento hacemos un pago de 166.40. A la mora calculada 26.40 le restamos el Acumulado mora 22.50 lo que nos da la parte de mora perteneciente al pago 26.40 – 22.50 = 3.90.

Al pago 166.40 le restamos el 3.90 y obtenemos la entrega 166.40 -3.90 = 162.50. De nuevo actualizamos el Acumulado mora = 22.50 + 3.90 = 26.40 y Acumulado entrega = 60.00 + 162.50 = 222.50. Restamos 222.50 al recibo original 500.00 -222.50 = 277.50

90 días 120 días

base =500 522.5 base + intereses demora

Pago 82.50 Mora 22.50 Acumulado mora 22.50 Entrega 60.00 Acumulado entrega= 60

base = 440

466.40 base + intereses demora

Pago 166.40 Acumulado mora = 26.40 Entrega 162.50 Acumulado entrega= 222.50

base = 277.50

Desarrollo del caso 3)

Intentaremos ver que sucede si se pagan los mismos importes pero retrasando a una misma fecha el pago final. A los 120 días los 82.50 + 166.40 = 248.90.

90 días 120 días

base =500 522.50 base + intereses demora 530.00 base + intereses demora

Pago 248.90 Acumulado mora = 30 Entrega 218.90 Acumulado entrega= 218.90

base = 281.10

Observamos que el retraso en el pago provoca que la base 281.10 sea superior en el caso 3) que en el caso 2) 277.50.

Retribuciones en especie

Valoración:

El precio del regalo es factura compra + 20%.

Ejemplo: Ordenador portátil factura de compra: 600,00 euros. Su valoración económica será valor de factura 600,00 (con IVA) + 120,00 (20%) = 720.00 euros

En la declaración de retenciones practicadas durante el mes o trimestre aplicaremos a los 720,00 el porcentaje de retenciones.

Intereses:

Podemos jugar con dos variables: tiempo o importe .

Sigamos con el ejemplo del ordenador y los 720,00 supuesto un tipo del 5% y duración un año. La imposición de 14400,00 euros a 12 meses será:

  • 14400 importe * 360 días * 5% interés / 360 * 100 = 720,00 euros,
  • Duplicando la imposición (28800,00 euros) podemos reducir el periodo a 6 meses
  • 28800 importe * 180 días * 5 % interés / 360 * 100 = 720,00 euros.
  • Duplicando el tiempo (7200,00 euros) podemos aumentar 24 meses
  • 7200,00 importe * 720 días * 5 % interés / 360 * 100 = 720,00 euros.

En el razonamiento hemos cometido un error “los intereses son anticipados”.

Realmente si entregamos los 720,00 euros el primer día estos harán intereses…Así los 720,00 euros el día 31 de diciembre equivale a 685,00 = 720 / 1.05 el día 1 de enero.

Tabla de equivalencia liquidación anual.

Leemos 100 unidades finales el 31 de diciembre equivalen a 99,01 unidades el día 1 de enero al 1%

Leemos 200 unidades finales el 31 de diciembre equivalen a 197.53 unidades el día 1 de enero al 1.25%

Ejemplo:Para 6.000,00 euros a 12 meses al 7% ¿ qué regalo debe hacer ?

  • 6.000,00 * (360/360 ) *0.07 = 420 euros
  • Vamos a la tabla y buscamos el 7% y la columna 400 euros el valor es 373,83
  • Para los 20 siguientes tenemos el 7% y la columna 200 euros el valor es 186,92, como son 20 dividimos el resultado por 10 con lo que obtenemos:18.69
  • Sumando ambas cantidades 373.83 + 19.69 = 393.52.
  • 393.52 * 0.15 = 59.03 La retención la deberemos pagar en efectivo a Hacienda.
  • 393.52 – 59.03 = 334.49
  • base * 1.20 = 334.49

Resumen

Desde la Financiadora:
  • Base = 278.74  (gastos de compra financiadora)
  • Retención = 59.03 (gastos de ingreso en hacienda)
  • Total importe desembolsado por la financiadora = 337.77
Desde el cliente:
  • Declaración del cliente base 334.48
  • Retención hacienda 59.03
  • Total ingresados cliente 393.52

Una vez concedido el plazo debemos entrar en Anuales y Fiscales en Especies, pondremos la cuenta y como importe el de compra + 20%.

El proceso del 126 tendrá en cuenta estos movimientos y el proceso anual deberá cargar los valores en las cuentas anuales.

Hay que hacer el movimiento contable a mano.

¿Cómo se calcula la clausula suelo?

Pongamos un ejemplo numérico con un diferencial de 2 puntos y  un Euribor al 2.5% el 1 de enero de 2014 y al 1.2% el 1 de enero del 2015.

Suponiendo que la renovación del tipo de interés coincide con el 1 de enero el tipo a aplicar durante el 2014 será de 2.5% + 1% = 3.5%; frente al valor de 1.2% + 1% = 2.2% que se aplicará en el 2015.

Sigamos con ejemplo y firmemos una clausula suelo del [3% — 7%].

¿Qué valores se aplicarán en 2014 y 2015?

Para 2014 el 3.5% se encuentra dentro del intervalo y por consiguiente no habrá modificación alguna. Pero, para 2015 las cosas cambian el 2.2% está por fuera del intervalo y el prestatario (deudor) abonará los intereses a un tipo del 3%.

¿Cómo trabajar con abono de préstamos SEPA y cobros automáticos SEPA domiciliación?

Para el caso de microfinancieras en el que el número de impagados sea muy pequeño, con el fin de reducir al máximo las tareas administrativas podemos hacer uso del siguiente procedimiento:

Suponer que los préstamos van a ser cobrados en su totalidad. Así abonaremos el total de la deuda (con la operación 8230 Cobro forzado) del recibo para luego cargarlo. De tal modo,la cuenta de relación sobre la que opera el préstamo siempre deberá quedar saldada.

La vida del préstamo constará de:

  • Alta (del préstamo).
  • Concesión (abono en la cuenta de relación).
  • Transferencia del importe (cargo del importe concedido menos las comisiones).
  • Liquidación Abono-Cobro de recibo

Debemos configurar el aplicativo siguiendo las siguientes indicaciones:

  1. En <Códigos de gestión><Planes> el tipo de plan de préstamos tendrá la opción Pagos de cartera =”Forzado”.
  2. En <Códigos de truncamiento> <Cedentes> dar de alta un registro, con los código identificador de la microfinanciera:
    • el código  pais +
    • digitos_control +
    • operación+
    • nif
    • para calcular el valor se puede ir a la ventana cálculo dígitos de control).
  3. Dar de alta en <Códigos de gestión><Datos> la cuenta de la microfinanciera en la entidad financiera.
  4. Dar de alta la persona <Códigos de gestión><Personas>
  5. Crear una cuenta corriente en la que sea el primer titular.
  6. Dar de alta el ordenante con los valores:
    • Clave del cedente (pto.2)
    • Clave “COBPRE”+Número de cuenta del préstamo
    • Fecha de la domiciliación, ….
  7. Dar de alta el préstamo <Cuentas><Préstamos>
  8. Conceder el préstamo.
  9. Entrar en Ventanilla, seleccionar la cuenta relacionada y transferir el importe para dejar a 0 la cuenta. Para ver el código de operación de transferencias situados en la ventana de selección de operación y pulsar F8.
  10. Diariamente liquidar las cuentas de préstamos <Cuentas><Préstamos><Liquidar> Calcular, Imprimir, Incorporar y Cobro forzado.
    • El proceso carga en la cuenta del cliente el importe del préstamo
    • Genera un fichero SEPA domiciliaciones para su cobro