Gestión de cuentas
Tipos de cuentas bancarias
Tratamiento completo de todo tipo de cuentas: corrientes, ahorro, imposiciones a plazo fijo, pólizas de crédito, préstamos, descuento y avales. Operaciones que se pueden hacer: aperturas, cancelaciones, liquidaciones, periodificar, extractos de comunicación de operaciones, amortizaciones de préstamos, pagos de recibos de préstamos, etc.
Clasifica las cuentas según su tipo de plan:
Cuentas Tipo de plan
Corriente 1
Ahorro 2
Plazos fijos 3
Créditos 4
Préstamos 6
Avales 7
Efectos comerciales 8
menu gestion cuentas bancarias prestamos ahorro plazo creditos
Cada opción de este menú lleva a otro menú que, en general, tiene las siguientes opciones: Mantenimiento, Liquidación, Extractos, Periodificación.
La opción de Préstamo, además, tiene las opciones Simular Amortización y Recibos Préstamo, pero no la opción Extractos de Cuentas.
La opción de Avales incluye las opciones Mantenimiento, Periodificación y Liquidar. Dentro de la opción de "Imprimir", está el listado "Libro de registros".
Mantenimiento
Existen diferentes funciones, comunes o no, que veremos a continuación:
I.1) APERTURA
Apertura corriente
Dar de alta aperturas de nuevas cuentas (tendrán que existir los planes de cuentas).
Al situarse sobre el Número de cuenta y presionar F3 se muestra la lista de planes que corresponden al tipo solicitado.
Los campos comunes a introducir en el mantenimiento de cualquier tipo de cuenta , y los únicos en los casos de Cuentas Corrientes y Cuentas de Ahorro, son:
Número de Cuenta: Se ha de introducir siempre el código de plan (cuatro dígitos). Si no escribimos un número completo de cuenta a continuación, el programa asignará el número siguiente al que figure en el plan de cuenta como último número, y calculará el dígito de control correspondiente. Ver Mantenimiento de Planes de cuentas (Códigos/Gestión/Planes de cuentas).
Descu. Autorizado: Permite que preautoricemos un importe de descubierto distinto del de plan (por defecto, tomará los datos del plan). Avisará cada vez que hay un descubierto si en el Plan de cuenta, el campo "Avisa" esta afirmativo.
Campos de Códigos: NIF Grupo Contable (del titular)Clase de Disposición (por defecto IN indistinta) Estos campos pueden introducirse directamente (si los conocemos y existen en la Base de Datos), consultarlos (pulsando PF2, y siempre que existan en la Base de Datos) o crearlos para después seleccionarlos (si pulsamos PF7 accedemos a la pantalla de Mantenimiento de código y darlo de alta).
Número de Firmas: el número de firmas necesarias para disponer en la cuenta.
Fecha de apertura: por defecto, la fecha del día de trabajo.
Tipos de Interés y Comisiones: pueden introducirse (si son distintos de los de plan) o dejarse en blanco o sin modificar (con lo cual los tomará del plan) .
Ind. Comunicación: S/N :si se han de emitir cartas de comunicación de las operaciones de esta cuenta que tengan activado el indicador de comunicación
Domicilio Especial: S/N : obligatorio indicar ‘S’ si vamos a introducir domicilio de la cuenta distinto del domicilio del titular.
IRCM:
Para corrientes, ahorro, plazos y créditos existe el campo IRCM, en este se declara si los intereses acreedores que se abonan a la cuenta tributan. Atención si el Plan tiene IRCM="N" las cuentas no tributan, independientemente del valor en la ficha de la cuenta. En el caso que el Plan tenga IRCM="S" consultará el estado en la ficha cuenta.
Una vez dada de alta la cuenta, aparecerá otra pantalla para introducir, el resto de cotitulares, autorizados, apoderados, avalistas (en su caso) de la cuenta. Sólo en el momento de la apertura se podrán dar de alta los titulares. Para el resto de relaciones: Personas ( avalistas, autorizados, ...) se modificaran en cualquier momento. y Domicilio Especial de la cuenta.
Tras la grabación del alta, automáticamente sale el contrato a firmar.
La pantalla de apertura de Cuentas de Plazo, de Préstamo y de Crédito requiere la introducción de otros campos diferentes; veamos las pantallas una a una.
Peculiaridades en Cuentas de Plazo:
Las Cuentas de Plazo presentaran en pantalla los datos que indicamos a continuación, lógicamente se introducirán en Apertura, y podremos gestionarlos por el resto de opciones.
Cuenta de Relación: Cuenta existente en la Base de Datos, en la que se adeuda automáticamente el importe del plazo y a la que se abonarán los intereses que devengue. El programa comprueba que el titular de la cuenta de Relación y del plazo sea el mismo (aunque permite que sea diferente).
Importe: Importe del plazo.
Tipo de Duración y Tipo de Liquidación: Duración y periodo de liquidación en Días, Meses o Años; en el siguiente campo se ha de introducir el número de periodos. En función de la duración el programa calculará la fecha de vencimiento.
Día ajuste: Fecha a la que redondeara la liquidación y la amortización para evitar indicar qué día del mes tendrá que operar. Por ejemplo: 31, liquidara 31 enero, 28 o 29 de febrero, 31 marzo 30 liquidara 30 enero, 28 o 29 de febrero, 30 marzo 29 liquidara 29 enero, 28 0 29 de febrero, 29 marzo 28 liquidara 28 enero, 28 ..... en caso de 0 ajustará con el día de la fecha de apertura.
Renovación Automática (A/B/C/D): Tipo de actuación al vencimiento.
C = "Cancelar" Abono del importe en la cuenta de relación.
B = "Mantiene interés" Renueva con el tipo de interés que se encuentra en el registro del plazo, en este caso al 2,45.
A= "Nuevo interés" Renueva buscando en el plan el tipo a aplicar en el tramo por el importe del plazo o renueva buscando en el plan el tipo a aplicar en el tramo por la suma de importes que posee como titular o cotitular. En este último caso ve el parametro s_param.i_cam_int.
Plazos creciente (decrecientes):
Podemos crear plazos crecientes, esto es: Partiendo de un interés base y sumado factor*liquidaciones obtendremos el interés a aplicar.
Al renovar el plazo se vuelve a la base .
Ejemplo: Fecha apertura 01/01/2005,
Periodo de liquidación trimestral,
Base = 5%, Margen= +0,25
Fecha Liquidación Interés Nuevo Tipo
01/03/2005 5
5 + 0.25 * 1
01/06/2005 5.25
5 + 0.25 * 2
01/09/2005 5.50
5 + 0.25 * 3
Plazos (Rendimiento en Especie):
Podemos crear plazos con retribución en especie.
Rendimiento: no hay remuneración en efectivo.
Tienen la consideración de remuneración en especie a todos los efectos legales y fiscales vigentes. Cancelación anticipada: no se permite. Entrega: en oficina solicitada. Renovación: Es posible la renovación automática (intereses monetarios).
El documento a imprimir es el Contrato o la libreta si gestionamos el plazo con libreta, En Cancelación utilizaremos el reintegro.
La Apertura origina los movimientos de histórico y contables (abonos en cuenta de plazo y cargos en cuenta de relación, podemos introducir varias cuentas con los importes de los cargos), control de contadores.
En la Cancelación comprobaremos que la fecha de cancelación es mayor que la Fecha de Vencimiento, si es así calcularemos el interés acreedor y el IRCM, generamos los movimientos contables, marcaremos las cuenta como cancelada, saldo de la Cuenta a cero y control de contadores. Si cancelamos anticipadamente, calculamos además la comisión por cancelación anticipada.
Peculiaridades en Cuentas de Crédito:
Las Cuentas de Crédito presentaran en pantalla los datos que indicamos a continuación, lógicamente se introducirán en Apertura, y podremos gestionarlos por el resto de opciones.
Fecha de Vencimiento: Se ha de introducir
Límite: Importe concedido en la Póliza de Crédito
Retención: Aplicar retención I.R.C.M. (Normalmente, será ‘S’).
El documento a imprimir en Apertura es el Contrato, en Cancelación será una imposición o reintegro.
Existe una operación que se llama Concesión de Límite que origina los movimientos de histórico y contables.
Concesión del límite
La Concesión de Límite permite cambiar datos en las cuentas aperturadas que aún no tienen el límite concedido, mientras no se realice este proceso no podremos trabajar con esta cuenta. La comisión de apertura se calcula en la concesión de modo que actúa sobre la propia Cuenta de Crédito. DISPONIBLE = LÍMITE - COMISIÓN.
Una vez la cuenta esté concedida no podemos cambiar condiciones.
La Cancelación del crédito liquidará movimientos del histórico, saldo de la Cuenta a cero, marcará la Cuenta como cancelada, este proceso de Cancelación presentará en pantalla los saldos y cálculos que se realicen para efectuar la operación (interés deudor, interés acreedor, interés demora, saldo excedido, saldo no dispuesto, IRCM) que generarán los movimientos de histórico y contables y control de contadores.
Peculiaridades de Cuentas de Préstamo:
Las Cuentas de Préstamo presentaran en pantalla los datos que indicamos a continuación, lógicamente se introducirán en Apertura, y podremos gestionarlos por el resto de opciones.
Préstamos apertura
Tipo Cuota: Constante o Variable.
Constante: el interés y la amortización en cada cuota es variable pero su suma es constante.
Variable: la cuota de amortización es constante variando el interés en función del capital pendiente.
Indicativo Intereses: Vencidos
Cuenta Relación: Cuenta a la que se abonará el importe del préstamo a su concesión y en la que se adeudarán los recibos generados.
Importe: Importe concedido
Importe diferido: Sumatorio de importes abonados hasta la fecha exceptuando el abono inicial. Estos importes se van añadiendo por procesos fin de día al comprobar si en la ficha del préstamo, en la opción Herramientas,Concesión de importes en diferido coincide la fecha.
Día ajuste: Fecha a la que redondeara la liquidación y la amortización para evitar indicar qué día del mes tendrá que operar.
Por ejemplo: 31, liquidara 31 enero, 28 o 29 de febrero, 31 marzo
30 liquidara 30 enero, 28 o 29 de febrero, 30 marzo
29 liquidara 29 enero, 28 0 29 de febrero, 29 marzo
28 liquidara 28 enero, 28 .....
En caso de 0 ajustará con el día de la fecha de apertura.
Periodos Duración, Liquidación, Carencia, Amortización: en el primer campo se indicará el tipo de periodo (Días, Meses, Años) y en el segundo la cantidad de periodos. Si se ha indicado Cuota Constante, el periodo de Liquidación y el de Amortización han de ser iguales y el periodo de Carencia ha de ser "0". Los campos de Fecha vencimiento, Próxima Facturación y Próxima Amortización se cumplimentan automáticamente en función de la fecha en que nos encontramos, el periodo de liquidación y el periodo de amortización.
Después de confirmar esta primera pantalla en Cuentas de Crédito y Cuentas de Préstamo , el programa nos lleva a una segunda pantalla en la que se indican los códigos de Riesgo y Finalidad, Duración, Moneda del contrato.
Interés variable sobre referencias
En la apertura del préstamo o una vez concedido entrando por Herramientas, Interés variable se accede a la ficha para indexar el tipo deudor a una referencia.
Índice: Referencia sobre la que se buscará el tipo de interés activo en el periodo de novación.
Signo: Incremento o decremento sobre el Índice.
Margen: Importe positivo sobre el aplicar la fórmula Nuevo Deudor = Índice +- Margen.
Límites aplicables: Suelo mínimo tipo deudor a aplicar. Techo máximo tipo deudor a aplicar.
Fecha de primera variación: Fecha desde la que empezará a comprobarse las varaciones en los intereses.
Tipo y Periodo: En las novaciones. A,1 Cada año, M,1 cada mes, etc.
Simulación de préstamos
En gestión de préstamos se encuentra la opción simulación de préstamos.Dentro de condiciones se introducen los campos de importe (100.000,00 euros), el tipo de interés (5%), porcentajes de subvención y de apertura.
Para modificar los tiempos se pulsa el botón (....) y se elige si es anual o mensual y los periodos de amortización, liquidación y carencia.
Puede modificarse la fecha de apertura del préstamo y la fecha de primera facturación.
Otras opciones permiten elegir entre año natural y comercial y si el total del recibo es constante (método francés) o variable (método alemán).
En el caso que existan abonos al prestatario se introduce en "Entregas al prestatario" en el ejemplo se han dado de alta dos movimientos (22/08/2016, 50.000,00 y 22/09/2016 10.000,00).
Pulsando sobre el boton aceptar se calcula la cartera de préstamos. Indicando: periodo, fecha del recibo, anual (anualidad o cuota de recibo), Interes, Cuota (importe que amortiza en cada recibo), amortizado (suma de amortizaciones), N,Entrega (abonos al prestatario), Pendiente (suma de entregas menos pagados en recibos hasta el momento).
Además se calcula el TAE (Tasa Anual Equivalente) y se pude imprimir la cartera de préstamos.
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Cuota de amortización |
Intereses |
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Francés |
Variable |
Vencidos |
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Francés con amortizaciones 0 |
Variable/0 |
Vencidos |
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Cuota de amortización cte |
Cte |
Anticipados |
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Italiano |
Cte |
Vencidos |
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Americano |
1 Cuota amoritizada |
Anticipado |
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Alemán |
Variable |
Anticipado |
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Progresión aritmética |
Variable |
Vencido |
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Progresión geométrica |
Variable |
Vencido |
Préstamos amortizables con reembolso único
Reembolso único sin pago periódico de intereses
El préstamo recibido junto a los intereses se reembolsan en una sola vez.
a_1 = Capital * interés + Capital
Reembolso único y pago periódico de intereses (Americano)
El prestatario que recibe una cantidad C está obligado a reembolsar en un pago único el capital C. No existen amortizaciones en los n-1 periodos anteriores al vencimiento. Los intereses generados se abonan con la frecuencia que se marque en el contrato.Los terminos amortizativos seran:
a_1 = a_2 = .... a_n-1 = Capital * interés a_n = Capital * interés + Capital
Préstamo americano (n términos amortizativos constantes e intereses prepagables)
El prestatario que recibe una cantidad C está obligado a reembolsar en un pago único el capital C. No existen amortizaciones en los n-1 periodos anteriores al vencimiento. Los intereses generados del siguiente periodo se abonan con la frecuencia que se marque en el contrato.Los terminos amortizativos seran:
a_0 = a _1 = a_2 = .... a_n-1 = Capital * interés a_n = Capital
Préstamos amortizables mediante renta
Préstamo francés (cuota (intereses + amortizado) = contantes) e intereses vencidos
El préstamo francés también se denomina como de términos amortizativos contastante. Los términos amortizativos y el tanto de valoración (tipo de interés) permanecen contantes.
a_1 = a_2 = .... a_n términos amortizativos
i_1 = i_2 = .... i_n tipo de interés
Préstamo francés (cuota (intereses + amortizado) = contantes o 0) intereses vencidos
a_1 =0; a_2 = .... a_n términso amortizativos
i_1 = i_2 = .... i_n tipo de interés
Préstamo cuota de amortización constante e intereses anticipados
Progresión geométrica (n términos amortizativos que varían en progresión geométrica)
El término amortizativo varía en progresión geométrica. Así con un crecimiento del 5 % y un a_0= 400; a_1 = 400 * 1.05; a_2 = 400 * 1.05 * 1.05 ...
a_0 = base; a_1= base * q(porcentaje+1): a_2 = base * 1^2; a_n = base* 1^n
Progresión aritmética (n términos amortizativos que varían en progresión aritmética)
El término amortizativo varía en progresión aritmética. Así con un crecimiento de 100, la secuncia será a_1=100; a_2 = 200; a_n = n * 100.
a_1 = base; a_2= base * 2; a_3 = base *3; a_n = base* n
Préstamo Italiano (cuota de amortización constante) método lineal
Las cuotas de amortización son constantes, así que el capital vivo disminuye en progresión aritmética.
A1 = A2 = A3 ..... = An = A
Préstamo Italiano con cuotas amortización 0 o constante
Préstamo Alemán (Intereses anticipados con intereses + amortizado = constante)
En el momento de la concesión del préstamo, el prestatario paga los intereses que devenga el primer periodo. Además el término de cada período (término amortizativo) incluye la cuota de amortización y los intereses que devenguen en el siguiente periodo.
Además de la opciones normales, existen otras operaciones que podemos realizar sobre los prestamos.
Concesión de préstamo
La concesión de préstamo permite cambiar datos de los prestamos y marca el préstamo como concedido. Los cambios podrán alterar el Cuadro de Amortización y el Contrato por lo que permitiremos volver a imprimirlos.
En el caso de que se calculen comisiones por la apertura, corretaje, etc. Daremos opción a imprimir el recibo correspondiente.Los datos que trata son:
- Cuenta (clave no puede modificarse)
- Fecha de apertura
- Importe
- Comisión apertura
- Corretaje
- Intereses anticipados
- Cta. Abono
- Fecha de valor
Los campos se cumplimentarán por defecto en función de lo introducido por apertura, pero podremos modificarlo.
La concesión origina los movimientos de abono por el importe en la cuenta relación del Cliente y la contabilización de la inversión y cada uno de los gastos. Si el préstamo tiene intereses anticipados, se realizarán los movimientos correspondientes.
Se actualizarán las cuentas y los contadores correspondientes por el importe concedido y por los importes de comisiones, corretajes e intereses anticipados.
Operaciones concesion de préstamo
- 950: Abono del préstamo
- 951: Cargo corretaje préstamo
- 952: Cargo de comisión préstamo
- 953: Cargo de intereses anticipados del préstamo
Asiento concesion de préstamo 1012
| Cod Asiento | Linea | D/H | Cuenta contable | Concepto | Contrapartida | Descripción apunte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1012 | 1 | D | 120PPPPPP | C | Concedido | |
| 1012 | 2 | D | PPPPPPPPP | C | Comis+Corre+Int.Anti | |
| 1012 | 3 | H | PPPPPPPPP | A | Concedido | |
| 1012 | 4 | H | 610PPPPPP | A | Comisión | |
| 1012 | 5 | H | 2705103 | A | Corretaje | |
| 1012 | 6 | H | 610PPPPP | A | Int.Anticipados |
Amortización anticipada
Esta opción permite que se realice un pago de Capital, anticipándose al plan de recuperación previsto. Deberemos controlar que no existan recibos impagados o en mora.
Los datos a tratar son:
- Cuenta
- Montante (capital+intereses)
- Capital amortiz.
- Períodos a reducir
- Reducir capital S/N
En función de que sea cuota fija o variable deberemos realizar diversos tratamientos:
• Cuota fija: distinguiremos entre:
- Reducir capital: Capital - Entrega por los días que quedan, generar recibos con intereses hasta la fecha, recalcular cuadro amortización.
- Reducir períodos: Mantiene la cuota, calcularemos la entrega y cambiará las fechas.
• Cuota variable: distinguiremos entre:
- Reducir el capital a amortizar: calcularemos intereses.
- Reducir montante: incluiremos intereses.
- Reducir capital “S”: generamos el nuevo cuadro de amortización.
“N”: sólo pagaremos intereses en recibos de pago hasta cubrir la entrega.
- Reducir períodos: Mantiene la cuota, calcularemos la entrega y cambiará las fechas.
Asiento amortización de préstamo 1019
| Cod Asiento | Linea | D/H | Cuenta contable | Concepto | Contrapartida | Descripción apunte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1019 | 1 | D | 1201508 | C | CARTERA RECIBO | |
| 1019 | 2 | H | 120pppp | A | SOCIOS PRESTAMOS | |
| 1019 | 3 | H | 610pppp | A | INTERESES PRESTAMO | |
| 1019 | 4 | H | 620pppp | A | Gastos,correo e |
Pago de recibo préstamo
Este proceso puede realizarse desde que tenemos el recibo generado en Cartera, los recibos sólo podremos pagarlos por orden de vencimiento, no podremos pagar el siguiente recibo mientras el anterior no esté totalmente pagado.
Según la configuración en parametros generales el cobro del recibo puede ser de tres modos: cobro total, parcial o forzado.
El cobro total exige la existencia de un saldo en la cuenta de relación igual o superior a la deuda del recibo. El cobro parcial retira de la cuenta todo el importe necesario para pagar el total o parte del recibo. La última forma de cobro es el forzado en la cuenta de relación se carga el importe y se abona el mismo, dejando las cuentas a 0. Su uso está pensado para los cobros automáticos mediante SEPA a entidades externas.
En caso de que exista demora se calculará el importe por demora desde el vencimiento hasta la fecha de pago.
Al introducir la cuenta se nos presentará el primer recibo pendiente de vencimiento, con los datos:
- Cuenta
- Fecha valor
DATOS DEL RECIBO:
- Número de recibo
- Fecha de vencimiento
- Días transcurridos hasta la fecha
- Importe intereses
- Importe comisiones
- Importe amortización
- Importe total
- Entregas anticipadas sobre la cuota de amortización
- Importe a pagar
- Entregas a cuenta del recibo (no incluye demora)
- Importe pendiente
- Importe demora anterior
- Fecha ultima entrega
- % interés demora
- Situación del recibo (Anulado/Pendiente/Pagado/Impagado/Demora)
- Importe pagado
Se indicará el importe a pagar para liquidar totalmente el recibo, si se paga marcaremos el recibo como pagado, podremos cargar el importe sobre una cuenta relacionada.
Si pagamos parte del recibo como mínimo deberán ser los intereses y si hay más se toma de capital , esto origina el recálculo de importes sobre el propio recibo.
Se realizarán los movimientos en histórico y contabilidad correspondientes al pago parcial o total del recibo, se actualizaran los contadores, saldos de las cuentas y un movimiento en la tabla de anticipos de recibos de préstamos si el recibo no se paga por la totalidad.
Operaciones pago recibo préstamo
- 959: Cobro interés demora
- 958: Cobro cartera (interés + amortización)
- 8230: Solo para forzado ABONO-CARGO de la penalización por impago
- 8114: Cobro de la penalización por impago
Asiento recibo préstamo en cartera 1018
| Cod Asiento | Linea | D/H | Cuenta contable | Concepto | Contrapartida | Descripción apunte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1018 | 1 | D | PPPPPPPPP | C | CUENTA CORRIENTE | |
| 1018 | 2 | H | 1201508 | A | RECIBO PTS. COBRO | |
| 1018 | 3 | H | 920PPPP | A | PTAS.PEN.MANT |
Asiento recibo préstamo en impagado 1016
| Cod Asiento | Linea | D/H | Cuenta contable | Concepto | Contrapartida | Descripción apunte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1016 | 1 | D | PPPPPPPP | C | CUENTA CORRIENTE | |
| 1016 | 2 | H | 6101504A | A | ENTREGA MORA | |
| 1016 | 3 | H | 1201508 | A | MORA-PENALIZACION | |
| 1016 | 4 | H | 610PPPPP | A | PART.PEND.COBRO PENA | |
| 1016 | 5 | H | 920PPPP | A | PTAS.PEN.MANT |
Asiento recibo préstamo en mora 1017
| Cod Asiento | Linea | D/H | Cuenta contable | Concepto | Contrapartida | Descripción apunte |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1017 | 1 | D | PPPPPPPP | C | CTA.CORRIENTE(MORA +RECIBO | |
| 1017 | 2 | H | 6101504 | A | PRESTAMO VENCIDO (MORA) | |
| 1017 | 3 | H | 1201508 | A | ENT.AMORT-PENALIZA | |
| 1017 | 4 | H | 610PPPPP | A | MORA |
Préstamo con varios abonos al prestatario
Está permitida el pago de diferentes abonos al prestatario. Para ello en Herramientas, Concesión de importes en diferido se añadirán las líneas con fecha coincidente con la emisión de recibos en la que se abonarán los importes al prestatario.
El proceso de fin de día recorrerá estos valores y provocará el abono en la cuenta del deudor del importe y el cargo de las comisiones. Estos movimientos además modificarán los valroes de los imporotes anuales para su presentación en hacienda.
En estos tipos de préstamos el importe que aparece en el contrato es la suma del importe concedido y los de Herramientas - Concesión de importes en diferido.
La liquidación de los préstamos o dicho de otro modo la generación de la cartera de préstamos tiene en consideración la posibilidad del aumento de esta deuda. Pero no así las amortizaciones anticipadas por lo que se opera de manera ordinaria.
Cartera de préstamos
Cuenta: Número de préstamo.;
Número: Número de recibo; si hubiera amortizaciones anticipadas incremetarían el número de recibo. Así cada amortización crea un recibo. ;
Cuenta cargo: Cuenta corriente, ahorro o crédito sobre el que se realizará el cobro.;
Estado: El estado inicial es Cartera, y puede pasar a estado Pagado o Impagado. Tras 90 días sobre impagado pasa a estado Mora.;
Fecha de emisión: Fecha en la que se liquidó el préstamo;
Fecha de vencimiento: Fecha en la que la deuda pasa a vencido.;
Periodo: De liquidación del préstamo. ;
Última operación: Fecha de último proceso;
Fecha de última entrega: Fecha de última entrega de AMORTIZADO. Es posible la entrega de importes que solo paguen mora y no lleguen a amortizar;
Nuevo abono: Para préstamos con entregas diferidas.;
Pte. amortizar:Tras el presente recibo, nuevo importe pendiente.;
Nuevo tipo: Si el préstamo tuviera índices de referencia (EURIBOR, LIBOR,...) y tocará modificar. ;
Cuota nueva: ;
Porcentajes: Deudor, Bonficación, Comisión y Mora. ;
Mora calculada: En caso de impago se calcula la mora en función del número de días (desde fecha apertura o fec_ulten) por el porcentaje de moras y se multiplica por el (importe del recibo + gastos +penalización) - (pago sobre el recibo = ptas_acuen) ;
Dia en mora: Dias desde el vencimiento hasta fecha de última operación. Hay que tener en cuenta que este valor puede diferir de los días en la mora calculada. ;
Pago sobre recibo: Suma de importes que logran amortizar parte de la deuda. Este campo reduce el importe en los cálculos de la mora. ;
Subtotal moras: Suma de pagos hasta que se logra amortizar. Llegada la amortización se incia a 0. ;
Suma de moras: Suma de todos los pagos de moras, se incluyen los subtotales moras.;
Interés: ;
Amortización: ;
Importe del recibo: Interés + Amortización ;
Gastos de correo: ;
Penalización: Importe que se añade al pasar de estado cartera a impagado. Su valor está en función del tipo de comisión del plan del préstamo. ;
Total con moras: Deuda total = Importe del recibo + gastos + penalización + suma de moras + moras calculadas ;
Pendiente: Total con mora - Pagos sobr recibo - Suma de moras ;
Operaciones pagos de préstamo
- 959: Pago de la mora
- 8114: Pago de penalización
- 958: Mantenimiento y Recibo (Amortización + Intereses)
Asiento pagos de préstamo
- 1018: Pago recibo en cartera
1 Recibo 2 Recibo
- 1016: Pago recibo en estado impagado
1 Mora + Recibo 2 Mora 3 Recibo - Mora 4 Mora
- 1017: Pago recibo en estado mora
1 Mora + Recibo 2 Mora 3 Recibo - Mora 4 Mora
Peculiaridades de los Avales:
Avales bancarios Destino Op.: Texto Cta. Relación: Cuenta en la que se cargaran los intereses y comisiones.Importe: Importe concedido Periodo Cobro: Meses "M", Años "A" y en el segundo la cantidad de periodos. Los campos de Fecha vencimiento se cumplimentan automáticamente en función de la fecha en que nos encontramos, el periodo de cobro.
En esta pantalla de Cuentas de Crédito y Cuentas de Préstamo y Cuentas de Avales , también confirmamos los códigos de Riesgo y Finalidad, Duración, Moneda del contrato. El indicador de concesión se modifica automáticamente al efectuarla.
El campo Domicilio Especial se ha de informar sólo si lo tiene; en el campo Tipo Préstamo se indicará si el préstamo tiene Interés Variable, si es préstamo personal, … ; los demás campos se completan o modifican de forma automática.
El siguiente paso a realizar tras la apertura de una Cuenta de Crédito o de Préstamo es confirmar la Concesión del mismo. Para ello, desde la pantalla principal de Mantenimiento entramos en la función -Buscar- para seleccionar la cuenta a la que efectuar la Concesión, y entramos en la opción -Herramientas-. Situamos el cursor brillante sobre la función < Concesión > y pulsamos -Intro-.
Aparecerá una ventana:
Pulsando -Aceptar-, se validan los campos de la ventana emergente, donde están cumplimentadas automáticamente las fechas, pero se pueden modificar los campos.
I.2) ELIMINAR APERTURA:
Dar de baja aperturas de cuentas. Permite dar de baja (no Cancelar) cuentas dadas de alta. No se podrá eliminar la apertura de aquellas cuentas que hayan tenido movimientos de Histórico, ni tampoco las cuentas de Crédito o de Préstamo cuya Concesión haya sido confirmada.Para Eliminar la Apertura deberemos introducir el número de cuenta a eliminar, pulsamos PF12 y confirmamos. La cuenta y sus relaciones desaparecerán del Maestro de Cuentas, como si nunca hubiesen existido.
Si el número de cuenta lo asignó el sistema automáticamente y queremos volver a utilizarlo, deberemos acceder al mantenimiento de Planes de Cuentas y modificar el último número de cuenta (que sí será el de la cuenta eliminada).
I.3) BUSCAR
Consulta detallada y modificación de los registros seleccionados; lleva a una pantalla de trabajo con las siguientes funciones: Donde podemos: Consultar los registros Posteriores, Anteriores, Inicial y Final del intervalo seleccionado.Escoger el registro que tenemos en pantalla para efectuar alguna modificación, o bien Variar datos de la cuenta: fecha de cancelación, fecha de liquidación, saldos, datos Hacienda.
Imprimir el Contrato de la cuenta que tenemos en pantalla. Introducir, Modificar o Consultar Relaciones de la cuenta que estamos visualizando: Personas Domicilio Especial Más Datos (Datos complementarios de la cuenta: saldos, códigos de riesgo garantía, de computabilidad, según el tipo de contrato que estemos consultando) Efectuar Operaciones sobre la cuenta: Para todos los tipos de cuenta, excepto Préstamos: Cancelación Eliminar Cancelación (a efectos de saldos medios, liquidaciones, etc., funciona como una reapertura de la cuenta) Para cuentas de crédito y de préstamo: Concesión (ya vista anteriormente) Eliminar Concesión Para cuentas de préstamo: Amortización (ver en este manual "¿Cómo efectuar Amortizaciones de Préstamos?") Recibo Prest.: Para adeudar recibos manualmente (ver en este manual "Pago Recibo de Préstamo") ¿ Cómo efectuar el Pago Recibo Préstamo? Opción a utilizar cuando se vaya a pagar un recibo de préstamo antes del proceso de Fin Día Automático (ver 8.2.1). El pago se generará con cargo en la cuenta de Relación. Entramos en la opción --Gestión de Cuentas, -- Préstamos - Mantenimiento. Efectuamos la función -Buscar- sobre la cuenta cuyo recibo se va a pagar, igual anticipado que vencido.
pago recibos de prestamo Escogemos la opción 'Herramientas' , por la función 'Pago recibo préstamo' podremos realizar el adeudo en cuenta de un recibo de préstamo. La fecha de valor puede ser modificada (por defecto asumirá la fecha de trabajo del puesto); al validarla, aparecerá una nueva pantalla con el resumen de los recibos del préstamo pendientes de pago. Pulsamos -Aceptar- y se asumirán los datos del recibo más antiguo (aunque haya más de fecha posterior).
En los ‘Datos de Recibo’ de la pantalla anterior se cumplimentarán los datos según el recibo a pagar: Importe amortización, Importe interés, ... Si el recibo no ha vencido todavía, el "Importe Anticipado" se cumplimentará automáticamente, ya que el pago se efectuará por la totalidad. Si el recibo está como Impagado o En mora, tendremos que introducir manualmente el importe que vamos a adeudar (Importe anticipado).
Si hemos de efectuar el pago por la totalidad, tendremos que poner el importe que se indique en el campo "Total a pagar". Si el importe no cubre la totalidad del recibo, se asume que es entrega parcial del recibo. Validamos con PF12, indicamos ‘SI’ en la ventanilla de confirmación, y el recibo habrá sido pagado, con adeudo a la cuenta de Relación.
¿Cómo efectuar Amortizaciones de Capital? Seleccionamos la cuenta de préstamo sobre la que realizar la Amortización extraordinaria entrando por las opciones --Gestión de Cuentas,-- Préstamos, función -Buscar-. Seleccionamos la opción -Herramientas-.
Aparece la misma pantalla que hemos visto antes. Entrando por la función Capital pendiente de amortizar. Disponible en relación: Importe disponible en la cuenta de relación, si queremos PROVOCAR descubierto no tenemos más que cambiar este importe a 999999999. Razón y Anualidad: Son calculados por la aplicación directamente. Opción reducir capital: mantiene la duración pero reduce la cuota, el importe introducido será el amortizado ( se calcularan intereses) después de dar a tabulador la hoja de cálculo inferior se modificará ( si no se modifica es porque el disponible no es suficiente, ver Disponible relación). Pulsando en Impresora enviará el nuevo cuadro de amortizaciones a la impresora por defecto. Opción reducir plazo: Nos da como información en que periodo nos encontramos, cuantos tiene definidos. Debemos Introducir el NUMERO DE RECIBOS PENDIENTE después de hacer la amortización.
fecha de valor, intereses deudores, disponible, descubierto pago amortizacin anticipada
¿ Provoco descubierto?
Eliminación de Amortización Para anular una amortización de capital, entraremos por las funciones
I.4) CANCELACIÓN
La opción de cancelación dentro del Mantenimiento de Cuentas es válida para todos los tipos de cuentas excepto las de Préstamo Entramos en Mantenimiento - -Buscar-, función < Ope > - < Cancelación >. Aparecerá una ventana, a la parte derecha de la pantalla, cuyos campos iremos validando con -Intro-. Estos campos son: Cuenta de Relación (en Plazos Fijos), Fecha de Valor, Importe Intereses, Retención IRCM, Comisión de Cancelación, y Saldo (importe a recibir o a pagar). El programa propone los valores de estos campos, según los datos de la cuenta, aunque se pueden modificar. Las Cuentas Corrientes, Ahorro y Crédito generan un asiento con contrapartida a Caja por el importe que aparecerá en el campo ‘Saldo’. Las de Plazo se cancelarán con abono a la cuenta de Relación. dana"
Periodizar cuentas
Para periodificar cuentas, entramos por --Gestión de Cuentas al tipo de cuentas a liquidar (Cuentas Corrientes, Cuentas Ahorro, Cuentas de Crédito, Préstamos, ....).
Vamos a la opción Periodificar , y ejecutamos la función -Calcular-. Nos solicita el límite temporal de periodificación y el grupo de cuentas sobre los que aplicar. El proceso se puede realizar las veces que se desee. Existe la posibilidad de imprimir los resultados y grabar el asiento contable. Se puede periodificar hacia adelante, esto es supongamos que estamos a 28/09/2xxx viernes para calcular el importe correcto deberemos poner como fecha límite 30/09/2xxx, fecha final de periodo, trimestre, mes.
Liquidación de cuentas
Hemos de indicar el periodo de la liquidación y los intervalos de cuentas a liquidar.
En caso de desear incorporar la liquidación previamente es necesario Este proceso es igual para las cuentas de crédito, de ahorro y cuentas corrientes. Únicamente puede variar en Cuentas de Plazo, en función del tipo de liquidación que se haya indicado en Parámetros de Gestión:
Si hemos indicado liquidación por Fin Día, entraremos en --Procesos Diarios, Fin Día Automático - -Generar-, e indicaremos una ‘S’ al lado de las funciones ‘Liquidación Plazos Fijos’ y ‘Renovación Plazos Fijos’. En el caso de indicación por liquidación Global, generaremos la liquidación por --Gestión de Cuentas,-- Cuentas de Plazo, Liquidación de Plazos, indicando el periodo a liquidar. La renovación y cancelación al vencimiento también se habrán de realizar por el Proceso --Fin Día Automático ,-Generar-, indicando una ‘S’ al lado de la función ‘Renovación Plazos Fijos’.
En esta opción se liquidarán los intereses de las Cuentas. su ejecución consta de varios pasos, y en concreto:
A) Cálculo de intereses de la Liquidación.
B) Estadísticas de la Liquidación.
Liquidación de intereses. Cuentas de ahorro, corriente
A) Cálculo de intereses de la Liquidación
Se liquidarán todas las cuentas que no estén canceladas y cumple las condiciones de la configuración de la Liquidación.
El proceso analizará si en el período de Liquidación se ha producido algún cambio de Tarifa de intereses aplicable al Plan. En caso afirmativo se realizarán liquidaciones parciales internas correspondientes a cada Tarifa, y a tal fin se creará una Tabla para la acumulación de los números correspondientes a cada una de ellas. La fecha de Liquidación de cada proceso parcial, será la del día de entrada en vigor de la nueva Tarifa, excepto en la última Liquidación, que corresponderá con la fecha del período a liquidar.
Si la cuenta tiene personalizado un tipo de interés, prevalecerá este a la condiciones normalizadas para el Plan.
Intervendrán en el proceso todos los movimientos de la Cuenta que reúnan las siguientes condiciones:
- No marcados como liquidados (movimientos generados a partir de la última Liquidación practicada).
- Con fecha operación menor o igual a la fecha de Liquidación.
Se liquidará la cuenta por el método hamburgués.
Clasificación interna de los movimientos seleccionados por cuenta, por fecha valor. Se generará un primer movimiento conteniendo el Saldo de inicio de la Liquidación, con fecha valor y fecha de operación, la de la última Liquidación practicada.
Determinación de los días de vigencia para cada operación:
DÍAS = FECHA VALOR SIGUIENTE - FECHA VALOR ACTUAL
Esta diferencia se calculará teniendo en cuenta el indicador de año Civil o Comercial.
Determinación de los Números:
SALDO * DÍAS
NÚMEROS = ---------------------
100
Si el saldo es deudor los números son deudores, y si es acreedor lo números son acreedores.
Acumulación de los Números calculados a la Tarifa correspondiente. (Tabla de Tarifa del Plan).
Se calcularán los gastos correspondientes a la operación liquidada, si le corresponde según la Tarifa de Gastos.
Cálculos de comisiones, si corresponde, por los conceptos:
- Comisión por no actividad.
- Comisión de mantenimiento fija.
- Comisión por número de apuntes realizados.
Acumular todas las comisiones en los campos de comisiones.
Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período:
SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100/ DÍAS DE LIQUIDACIÓN
SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS DE LIQUIDACIÓN
Determinación de los intereses (deudores y acreedores) de la Liquidación de la siguiente forma:
- Cuenta sin tramos:
- Cálculo sobre números: Por cada una de las Tarifas que intervienen en el período:
INTERÉS DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES/ D
INTERÉS ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES/ D
Siendo D = DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL) / % INTERÉS DEUDOR O ACREEDOR
- Cálculo sobre saldos: Por cada una de las Tarifas que intervienen en el período.
Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período aplicables a cada Tarifa.
SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100/ DÍAS
SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS
INTERÉS DEUDOR = SALDO MEDIO DEUDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
INTERÉS ACREEDOR= SALDO MEDIO ACREEDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
DÍAS = DÍAS VIGENCIA DE LA TARIFA
- Cálculo con tramos: Se liquidan sobre Saldos.
- Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período aplicables a cada Tarifa.
SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100 / DÍAS
SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS
DÍAS - Distribución del Saldo Medio Acreedor calculado en cada Tarifa, en función de los tramos consignados. Determinado el porcentaje de interés a aplicar, se tendrá en cuenta la franquicia.
Cálculo de los intereses por tramo:
INTERÉS DEUDOR = SALDO MEDIO DEUDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
INTERÉS ACREEDOR = SALDO MEDIO ACREEDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
DÍAS = DÍAS DE VIGENCIA DE LA TARIFA
Se acumularán los totales de
- Intereses deudores y acreedores.
- Números deudores y acreedores.
Se calcula el T.A.E. deudor y acreedor, de acuerdo con la formula:
k
I = ( 1 + i ) - 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período.
i: tanto por uno efectivo.
Sobre los intereses devengados, se calcula el importe correspondiente al I.R.C.M. Se marcan los movimientos del histórico como que están en fase de Liquidación y por cada cuenta se generará un movimiento en la tabla s_liqui.
B) Estadísticas de la Liquidación.
Partiendo de la tabla s_liqui se generarán estadísticas e informes basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.* Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.
* Listado resumen por cuentas:
- Número de Cuenta, - Grupo de Cuenta, - Titular, - Saldo Cuentas, - Saldo Medio Acreedor, - Intereses acreedores, - Saldo Medio Deudor, - Intereses Deudores, - Importe Comisiones, - Importe IRCM, - Saldo nuevo a Cuenta, Totalizaremos por Plan, Oficina, Total final.
* Por Importes saldo actual acreedor:
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en el límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes saldo actual deudor:
- Límite Desde Saldo,- Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes Saldo Medio acreedor:
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes Saldo Medio deudor:
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes, * Por Grupos/Saldos
- Número de Grupo, - Total Cuentas incluidas en el grupo, - % sobre total de Cuentas, - Total Cuentas con Saldo Actual Deudor, - Sumatorio de Saldos Deudores del Grupo, - % sobre total de Cuentas con Saldo Deudor, - % sobre total importe saldo deudores, - Total Cuentas con Saldo Actual Acreedor, - Sumatorio de Saldos Acreedores del Grupo, - % sobre total de Cuentas con Saldo Acreedor, - % sobre total importe saldos acreedores, - Total final de cuentas e importes, * Por Grupos/Intereses
- Número de Grupo,
- Total Cuentas incluidas en el grupo,
- % sobre total de Cuentas,
- Total Cuentas con Intereses Deudores,
- Sumatorio de Intereses Deudores del Grupo,
- % sobre total de Cuentas con Intereses Deudores,
- % sobre total importe Intereses Deudores,
- Total Cuentas con Intereses Acreedores,
- Sumatorio de Intereses Acreedores del Grupo,
- % sobre total de Cuentas con Intereses Acreedores,
- % sobre total de importe Intereses Acreedores,
- Total final de cuentas e importes,
,
Liquidación de intereses. Cuentas de plazo.
En esta opción se liquidan los intereses de las Cuentas. su ejecución consta de varios pasos, y en concreto:
A) Cálculo de intereses de la Liquidación.
B) Estadísticas de la Liquidación.
A) Cálculo de intereses de la Liquidación.
Se liquidarán todas las cuentas que no estén canceladas, y según las fórmulas:
DÍAS = FECHA ÚLTIMA LIQ. - FECHA VENCIMIENTO
Tendremos en cuenta si el año es Civil o Comercial.
SALDO ACREEDOR * % INTERÉS * DÍAS INTERÉS ACREEDOR = -------------------------------------------------------
AÑO CIVIL O COMERCIAL
k
T.A.E. = ( 1 + i ) - 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período.
i: tanto por uno efectivo.
Por cada cuenta se generará un movimiento en la tabla s_liqui de los datos conocidos, el resto los inicializamos a 0.
B) Estadísticas de Liquidación de Cuentas.
Partiendo de la tabla s_liqui generarán estadísticas basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.
* Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.
* Por Importes saldo actual acreedor:
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en el límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Grupos/Saldos:
- Número de Grupo, - Total Cuentas incluidas en el grupo, - % sobre total de Cuentas, - Sumatorio de Saldos de Grupo, - % sobre total importe saldo, - Total final de cuentas e importes
* Por Grupos/Intereses
- Número de Grupo, - Total Cuentas incluidas en el grupo, - % sobre total de Cuentas, - Sumatorio de Intereses del Grupo, - % sobre total de importe Intereses , - Total final de cuentas e importes
Liquidación de intereses. Cuentas de crédito
En esta opción se Liquidación de las cuentas de Crédito. Se ejecución consta de varios pasos, y en concreto:
A) Cálculo de intereses de la Liquidación.
B) Estadísticas de la Liquidación.
C) Cuentas en situación de Mora.
A) Cálculo de intereses de la Liquidación
Entrarán las Cuentas de Crédito que no estén canceladas ni estén marcadas como morosidad (Riesgo/Garantía).
Si la Cuenta está marcada como morosidad se tratará en un proceso de Liquidación separado.
Se seleccionarán de la Cuenta los movimientos que tienen que entrar en la Liquidación, que serán:
- Los no marcados como liquidados.
- Con fecha operación menor o igual a la fecha de Liquidación.
Se clasificarán los movimientos por fecha valor.
Se liquidará la cuenta por el método hamburgués.
DÍAS = FECHA VALOR SIGUIENTE - FECHA VALOR ACTUAL
SALDO * DÍAS
NÚMEROS = ----------------------
100
Si existe excedido, se determinarán los números excedidos. El saldo excedido será SALDO DEUDOR - LÍMITE. Si hay Saldo excedido se liquidará todo como saldo deudor y la diferencia como excedido. En la determinación del Límite para el cálculo del excedido, se tendrá en cuenta la posible amortización (reducción) del mismo, y su fecha de entrada en vigor, realizada de forma automática si es contractual, o directa a través del Aplicativo.
- Fecha de operación anterior a la Fecha de amortización, el Límite Actual + Amortización del Periodo.
- Fecha de operación igual o posterior a la Fecha de amortización, el Límite será Límite Actual.
Si el saldo es deudor los números serán deudores, y si es acreedor los números serán acreedores.
Se acumularán los números calculados, y se repetirá esta operación hasta tratar la totalidad de movimientos que deben entrar en la Liquidación.
Determinación de los Saldos Medios de la Liquidación, correspondientes a:
NÚMEROS DEUDORES * 100
SALDO MEDIO DEUDOR = ----------------------------------------
DÍAS DE LIQUIDACIÓN
NÚMEROS ACREEDORES * 100
SALDO MEDIO ACREEDOR = -------------------------------------------
DÍAS DE LIQUIDACIÓN
NÚMEROS EXCEDIDOS * 100
SALDO MEDIO EXCEDIDO = ----------------------------------------
DÍAS DE LIQUIDACIÓN
Si existe comisión sobre saldo medio no dispuesto, se calculará de acuerdo con el siguiente procedimiento:
SALDO MEDIO NO DISPUESTO = LÍMITE - SALDO MEDIO DEUDOR
COMISIÓN = % COMISIÓN * SALDO MEDIO NO DISPUESTO / 100
Se tomará el tanto por cien o por mil según como se determine.
Se calcularán los intereses (deudor, acreedor y excedido), tomando los porcentajes de interés reflejados en el registro de la cuenta.
Cálculo sobre números:
NÚMEROS DEUDORES
INTERÉS DEUDOR = --------------------------------
D
NÚMEROS ACREEDORES
INTERÉS ACREEDOR = ----------------------------------
D
NÚMEROS EXCEDIDOS
INTERÉS EXCEDIDO = ----------------------------------
D
DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL)
Siendo D = -------------------------------------------------------------------
% INTERÉS (DEUDOR, ACREEDOR O EXCEDIDO)
Se calcula el I.R.C. sobre los intereses acreedores y se determinarán los T.A.E. deudor y acreedor de acuerdo con la siguiente formula:
k
T.A.E. = ( 1 + i ) - 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período.
i: tanto por uno efectivo.
Se generará un registro en la tablas s_liqui.
B) Estadísticas de la Liquidación.
Partiendo de la tabla s_liqui se generarán estadísticas basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.* Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.
* Listado resumen por cuentas.
- Número de Cuenta, - Grupo de Cuenta, - Titular, - Saldo Cuentas, - Saldo Medio Acreedor, - Intereses acreedores, - Saldo Medio Deudor, - Intereses Deudores, - Saldo Medio Excedido, - Intereses excedidos, - Saldo Medio no Dispuesto, - Importe Comisiones por Saldo Medio no Dispuesto, - Importe IRCM, Totalizaremos por Plan, Oficina, Total final.
* Por Importes saldo actual acreedor
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en el límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes saldo actual deudor
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes Saldo Medio acreedor
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes Saldo Medio deudor
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas,- % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Importes Saldo Medio excedido
- Límite Desde Saldo, - Límite Hasta Saldo, - Número de Cuentas incluidas en el límite, - Sumatorio de Saldos incluidos en límite, - % sobre total de Cuentas, - % sobre total importe, - Total final de cuentas e importes
* Por Grupos/Saldos
- Número de Grupo , - Total Cuentas incluidas en el grupo, - % sobre total de Cuentas, - Total Cuentas con Saldo Actual Deudor, - Sumatorio de Saldos Deudores del Grupo,- % sobre total de Cuentas con Saldo Deudor, - % sobre total importe saldo deudores, - Total Cuentas con Saldo Actual Acreedor, - Sumatorio de Saldos Acreedores del Grupo, - % sobre total de Cuentas con Saldo Acreedor, - % sobre total importe saldos acreedores, - Total final de cuentas e importes
* Por Grupos/Intereses
- Número de Grupo , - Total Cuentas incluidas en el grupo , - % sobre total de Cuentas, - Total Cuentas con Intereses Deudores, - Sumatorio de Intereses Deudores del Grupo,- % sobre total de Cuentas con Intereses Deudores,- % sobre total importe Intereses Deudores, - Total Cuentas con Intereses Acreedores, - Sumatorio de Intereses Acreedores del Grupo,- % sobre total de Cuentas con Intereses Acreedores - % sobre total de importe Intereses Acreedores,- Total Cuentas con Intereses Excedidos,- Sumatorio de Intereses Excedidos del Grupo, - % sobre total de Cuentas con Intereses Excedidos, - % sobre total de importe Intereses Excedidos, - Total final de cuentas e importes
C) Cuentas de Crédito en situación de Mora
Se partirá de las Cuentas Morosas Crédito, y el proceso será idéntico al de las Cuentas de Crédito en situación normal.
Las estadística generadas en este proceso son idénticas a las generadas en el proceso de las cuentas de Crédito en situación normal.
Extractos de movimientos
Únicamente podrán extractarse las Cuentas Corrientes, de Ahorro y de Crédito.
Para ello, entraremos desde el menú principal por la opción < Gestión de Cuentas > al tipo de cuenta que vayamos a extractar. Entraremos a la opción Extractos .
Por la función 'Calcular' se indicará la fecha tope a extractar y el intervalo de cuentas a extractar.
Esta función crea un fichero temporal con los movimientos pendientes de extractar de las cuentas seleccionadas, y cuya fecha de operación sea inferior o igual a la última fecha indicada.
Una vez ejecutada la opción -Calcular-, podemos pasar a la opción < Imprimir >, por la cual imprimiremos los extractos de las cuentas seleccionadas (tantas veces como se desee).
Una vez realizada la impresión de extractos, efectuaremos la función < Incorporar >: por esta función se marcan en el Histórico de Movimientos las operaciones ya extractadas, y se actualiza la Fecha de Último Extracto de cada una de las cuentas seleccionadas, así como el número de hoja de extracto. Si no realizamos esta función, los movimientos extractados seguirán apareciendo como ‘Pendientes de Extracto’.
El último paso a dar, que puede ser realizado en otra fecha, es la función -Borrar-. Por esta función se elimina el fichero temporal creado desde la función -Calcular-, una vez hayamos impreso e incorporado (funciones Imprimir e Incorporar respectivamente) los movimientos. Es recomendable borrar justo antes de generar los extractos del periodo siguiente a los que tenemos, de esta forma los tendremos disponibles para listarlos de nuevo.
Miscelaneo
V.1) MATEMÁTICA LIQUIDACIÓN Y CANCELACIÓN DE PLAZOS FIJOS
Supuesta apertura de Plazo Fijo, con liquidación trimestral y duración anual con penalización por cancelación del 1% y un retribución del 4%. La fórmula para el cálculo de los intereses retribuidos :
Ri = P.i.t/36500 Donde :
Ri = Importe de intereses devengados.
P = Principal de la Imposición. (1.000.000 ptas.).
I = Tipo de interés nominal. (4 % ).
T = días del periodo. (trimestre = 92días). Liquidación del primer trimestre. Ri= 1.000.000*4*92/36.500 = 10.054 Retenciones practicadas. Ri * ircm (18%) = 10.054 * 0,18 = 1.809. Cancelación:
Hay que tener en cuenta que debe liquidar por los días que quedan por liquidar.
Si la liquidación se hizo el 19/12/2000 (dos liquidaciones) y cancelamos el día 20/12/2000.
Tendremos por liquidación
Ri = 1(días)*4(interés)*1.000.000 / 36.500 = 110 Las retenciones practicadas será el 18 % de Ri, 110 * 0,18 = 20. Y por cancelación. Rc = 182(días)*1(% cancelación anticipada)*1.000.000(importe)/ 36.500 = 4986
En los contratos de plazos fijos aparece la cláusula " Si la Sección de Crédito accediese a la cancelación anticipada de estos depósito, una vez liquidados los intereses pactados hasta la fecha de dicha cancelación anticipada, se deducirá del principal del depósito un 1% anual por el periodo que medie entre la fecha de cancelación y el vencimiento del depósito, sin que esta deducción pueda exceder de los intereses devengados desde el inicio de la operación".
V.2) MATEMATICA LIQUIDACIÓN Y CUADRO DE AMORTIZACIÓN PRÉSTAMOS
V.3) DETECTAR FECHA DE VALOR INCORRECTA
1. Para comprobar que no existe ninguna fecha de valor fuera de rango podemos hacer el siguiente procedimiento. Desde el menú principal nos vamos a Histórico ? Movimientos A continuación con la linterna procedemos a buscar entre la fecha de operación que nos interese. En el ejemplo desde el 01/07/2009 al 17/07/2009. Para tomar todas las fecha valor que puedan ser incorrectas, en el campo de selección de fecha valor pondremos los valores desde 00/00/0000 hasta 31/12/9999. Con este sencillo criterio seleccionamos todas las fechas de valor posibles. 
2. También podemos obtener un listado de los movimientos seleccionados para comprobar de un vistazo si alguna fecha de valor no es la esperada. Para ello, una vez llegados al punto anterior vamos a Fichero ? Imprimir ? Listado histórico. Nos aparecerá un listado como este:
3. Ahora, imaginemos por un momento que hubiera mas ocurrencias con una fecha de valor incorrecta. Podemos hacer que el listado nos aparezca ordenado por fecha de valor de manera que sea mas sencillo detectar los valores incorrectos. Para ello, una vez visualizado el listado:
Seleccionamos el botón ordenar (el botón ordenar es este iconito: ).
Seleccionamos en Source Data : fec_valor y sin soltar lo arrastramos al cuadro columns:
Ahora seleccionamos OK y ya nos aparece el listado ordenado por fecha de valor:
V.4) ESTUDIO ENTREGAS PARCIALES EN RECIBOS CON INTERESES DE DEMORA
La parte vencida de un préstamo la podemos sustanciar mediante un recibo en el que guardaremos el amortizado y los intereses del periodo. En el caso de su impago a partir de este momento comenzaremos calcular intereses de demora.
Este cálculo será: ((Intereses + Amortizado ) * dias * interes_demora) / dias_anual *100 dias= fecha actual - fecha vencimiento del recibo. idias_anual = 360 comercial, 365 natural ( natural será el caso habitual pero usaremos el comercial ) Supongamos un recibo de 500,00 u.m. interes_demora 18% Tendremos a los 90 días unos intereses de demora de 500 * 90 * 18 / 36000 = 22.5 y el total del recibo 500 + 22.5 = 522.5 Tendremos a los 120 días: 500 *120 * 18 / 36000 = 30 .
90 días 120 días
500 importe recibo 522.5 recibo + interés demora 530 recibo + interés demora Plantearemos 3 posibles casos y su resolución:
Caso 1) A los 120 días se pagan 530.00 u.m. de ellas 30.00 corresponden a mora y 500.00 al recibo.
Caso 2) A los 90 días pagamos 82.50 y a los 120 pagamos 166.40
Caso 3) Nos esperamos a pagar a los 120 días los 82.50 + 166.40 = 248.90 para comprobar las consecuencias de un retraso en los pagos.
Desarrollo del caso 1)
Caso trivial.
Desarrollo del caso 2)
A los 90 días pagamos 82.50, la mora hasta ese momento es de 22.50. (total del pago 82.50) - (mora 22.50) = (60,00 pago recibo).
Guardamos en Acumulado mora= 22.50 y Acumulado entrega= 60.00. El pendiente recibo será (total recibo 500) - (60 entregas) =440.00 u.m.
A los 120 días la mora calculada sobre el pendiente del recibo será 440 * 120 * 18 / 3600 = 26.40 y el total recibo 440.00 +26.40 = 466.40 En este momento hacemos un pago de 166.40. A la mora calculada 26.40 le restamos el Acumulado mora 22.50 lo que nos da la parte de mora perteneciente al pago 26.40 - 22.50 = 3.90.
Al pago 166.40 le restamos el 3.90 y obtenemos la entrega 166.40 -3.90 = 162.50. De nuevo actualizamos el Acumulado mora = 22.50 + 3.90 = 26.40 y Acumulado entrega = 60.00 + 162.50 = 222.50. Restamos 222.50 al recibo original 500.00 -222.50 = 277.50
90 días 120 días
base =500 522.5 base + intereses demora
Pago 82.50 Mora 22.50 Acumulado mora 22.50 Entrega 60.00 Acumulado entrega= 60
base = 440
466.40 base + intereses demora
Pago 166.40 Acumulado mora = 26.40 Entrega 162.50 Acumulado entrega= 222.50
base = 277.50
Desarrollo del caso 3)
Intentaremos ver que sucede si se pagan los mismos importes pero retrasando a una misma fecha el pago final. A los 120 días los 82.50 + 166.40 = 248.90.
90 días 120 días
base =500 522.50 base + intereses demora 530.00 base + intereses demora
Pago 248.90 Acumulado mora = 30 Entrega 218.90 Acumulado entrega= 218.90
base = 281.10
Observamos que el retraso en el pago provoca que la base 281.10 sea superior en el caso 3) que en el caso 2) 277.50.
V.3) RETRIBUCIONES EN ESPECIE
Valoración:El precio del regalo es factura compra + 20%. Ejemplo: Ordenador portátil factura de compra: 600,00 euros
Su valoración económica será valor de factura 600,00 (con IVA) + 120,00 (20%) = 720.00 euros
En la declaración de retenciones practicadas durante el mes o trimestre aplicaremos a los 720,00 el porcentaje de retenciones.
Intereses:
Podemos jugar con dos variables: tiempo o importe .
Sigamos con el ejemplo del ordenador y los 720,00 supuesto un tipo del 5% y duración un año.
La imposición de 14400,00 euros a 12 meses será
14400 importe * 360 días * 5% interés / 360 * 100 = 720,00 euros,
Duplicando la imposición (28800,00 euros) podemos reducir el periodo a 6 meses
28800 importe * 180 días * 5 % interés / 360 * 100 = 720,00 euros.
Duplicando el tiempo (7200,00 euros) podemos aumentar 24 meses
7200,00 importe * 720 días * 5 % interés / 360 * 100 = 720,00 euros.
En el razonamiento hemos cometido un error "los intereses son anticipados".
Realmente si entregamos los 720,00 euros el primer día estos harán intereses...
Así los 720,00 euros el día 31 de diciembre equivale a 685,00 = 720 / 1.05 el día 1 de enero.
Tabla de equivalencia liquidación anual.
Leemos 100 unidades finales el 31 de diciembre equivalen a 99,01 unidades el día 1 de enero al 1% Leemos 200 unidades finales el 31 de diciembre equivalen a 197.53 unidades el día 1 de enero al 1.25% Ejemplo:Para 6.000,00 euros a 12 meses al 7% ¿ qué regalo debe hacer ? 6.000,00 * (360/360 ) *0.07 = 420 euros Vamos a la tabla y búscamos el 7% y la columna 400 euros el valor es 373,83 Para los 20 siguientes tenemos el 7% y la columna 200 euros el valor es 186,92, como son 20 dividimos el resultado por 10 con lo que obtenemos:18.69
Sumando ambas cantidades 373.83 + 19.69 = 393.52.
393.52 * 0.15 = 59.03 La retención la deberemos pagar en efectivo a Hacienda.
393.52 - 59.03 = 334.49
base * 1.20 = 334.49
Resumen
Desde la Financiadora:
Base = 278.74 Gastos de compra financiadora; Retención = 59.03 Gastos de ingreso en hacienda; Total gastos financiadora = 337.77
Desde el cliente:
Declaración del cliente base 334.48; Retención hacienda 59.03 ; Total ingresados cliente 393.52
Una vez concedido el plazo debemos entrar en Anuales y Fiscales en Especies, pondremos la cuenta y como importe el de compra + 20%.
El proceso del 126 tendrá en cuenta estos movimientos y el proceso anual deberá cargar los valores en las cuentas anuales.
Hay que hacer el movimiento contable a mano.
V.6) RECALCULO DE PERIODIFICACIONES
Supuesta una equivocación ¿ cómo actuar ?
1) Sea el 1 octubre y no hemos hecho ninguna operación (cancelación cuentas, liquidaciones, pago préstamos), la solución es tan sencilla como calcular la periodificación hasta el 30/09/2xxxx. Los movimientos posteriores no tienen efecto.
2) Dada la existencia de operaciones afectas.
2.1) Cuentas corrientes y ahorro.
2.1.1) Calculamos periodificaciones hasta el 30/09/2xxxx
2.1.2) Obtenemos las cuentas abiertas con anterioridad al 30/09/2xxx y canceladas. Estas tendrán unos intereses en la cancelación correspondientes al periodo desde la última liquidación hasta la fecha de finalización. Lo correcto sería recalcular las liquidaciones, pero ya que los intereses en este tipo de cuentas son diminutos, aconsejamos proratear los intereses en el periodo. Ejemplo Última liquidación 500.00 en 30/06/2xxxx el 30/09/2xxxx no periodificamos y el 15/10/2xxxx cancelamos con intereses acreedores de 120,00 euros. La distancia sería de 90 días + 15 días y por regla de 3 => 90/(90+15) * 120 el resultado corresponderá a los intereses del primer periodo. Recalcar que lo correcto sería recalcular las liquidaciones hasta la fecha de final del periodificación.
2.2) Plazos fijos calculamos peridificaciones hasta el 30/09/2xxx. Averiguamos los plazos que se han liquidado-renovado o cancelado desde 30/09/2xxx hasta la fecha de hoy. Aplicaremos lo anteriormente dicho 2.1, esta vez si que sería correcto el cálculo por prorateo. Estos intereses calculados serían los que deberemos aumentar a la periodificación.
2.3) Préstamos
2.3.1) Calculamos periodificaciones hasta el 30/09/2xxxx 2.3.2) Vamos a la cartera y obtenemos los recibos cuya fecha_inicial sea anterior al 30/09/2xxx y fecha final posterior a esa fecha. Y prorateamos intereses.