Declaraciones Fiscales con VisionCredit Gregal Entidades Financieras
Entidades financieras, prestamistas, secciones crédito
Los agentes económicos que centran su actividad en la financiación (entidades financieras, prestamistas, inversores, secciones), ya sea en la concesión o en la captación; en su operatoria de activo (concesión de préstamos o créditos) y de pasivo (captura de capitales en cuentas de ahorros, corrientes, imposiciones a plazo fijo y aportaciones capital) concurren en la obligación de presentar diversas declaraciones.
Modelos AEAT 126, 123, 171, 181, 193, 196, 296
En el presente artículo indicaremos cuales son los modelos a presentar ante la AEAT (Agencia Estatal Tributaria).
Modelo 123 y 126 mensual o trimestral
Empezaremos con la declaración del modelo 126 rendimientos del capital mobiliario obtenidos por la contra prestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras. Recogeremos todos los intereses abonados en las cuentas y las retenciones practicadas. Su presentación es mensual o trimestral en función de la consideración de gran empresa que tenga la empresa.
El Modelo 123 Retenciones e ingresos a cuenta del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, Impuesto sobre Sociedades y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (establecimientos permanentes). Determinados rendimientos del capital mobiliario o determinadas rentas equivale al modelo 126 en cuanto a las retenciones practicadas y los periodos de presentación.
Modelo 196 y 193 Declaración anual
El modelo 196 resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario y rentas obtenidas por la contra prestación derivada de cuentas en toda clase de instituciones financieras, incluyendo las basadas en operaciones sobre activos financieros, declaración informativa anual de personas autorizadas y de saldos en cuentas de toda clase de instituciones financieras. Hablamos de la comunicación detallada de los importes declarados en el modelo 126. Además para cada cuenta se indicarán los autorizados detallando los periodos activos.
Al igual que equiparamos los modelos 126 y 123 ocurre de forma similar con el modelo 196 y el 193. Declaración Informativa. Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre determinados rendimientos del capital mobiliario. Retenciones e ingresos a cuenta del IS e IRNR (establecimientos permanentes) sobre determinadas rentas. Resumen anual.
Para el caso de nuestros clientes no residentes estamos obligados a presentar el modelo 296 resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta para No Residentes.
Modelo 171 imposiciones y disposiciones
Con el modelo 171 cumplimos la declaración informativa anual de imposiciones, disposiciones de fondos y de los cobros de cualquier documento. Las operaciones declarables serán las que superen los 3000,00 euros en efectivo (moneda y billetes). Destacar que se informa de la persona “física” que realiza la operación no la “jurídica”.
Modelo 181 préstamos y créditos
Siguiendo con los modelos llegamos al modelo 181 declaración informativa de préstamos y créditos, y operaciones financieras relacionadas con bienes inmuebles. La actividad de la sección en la concesión de préstamos y créditos nos obligará a presentar este modelo: para los que su saldo a 31 de diciembre sea superior a 6000,00 euros y los préstamos o créditos cuyo objetivo sea la financiación de la adquisición de un bien inmueble (o de un derecho real sobre un bien inmueble).
Para la financiación de inmuebles (o derechos sobre bien inmueble) se comunicarán: intermediarios, importe total de la operación, año de constitución, duración, referencia catastral, valor de tasación y muy importante si el destinatario de la operación ha manifestado su voluntad de dedicar el inmueble a su vivienda habitual.
Modelo 347 operaciones con tereceros
El modelo 347 declaración anual operaciones con terceras personas incluirá los intereses deudores y comisiones no declarados en el modelo 181 (exclusión del artículo 33.2.i del Reglamento Aplicación de Tributos Real Decreto 1065/2007 BOE).
VisionCredit Gregal Entidades Financieras
Comprobamos que la presentación de los modelos fiscales nos obliga a disponer de una gestión informática actualizada y completa que cumpla con la normativa.
VisionCredit Gregal Entidades Financieras se constituye como un aplicativo idóneo no solo por su operativa sino por su cumplimiento con las obligaciones fiscales.
Además el personal de Gregal prevalida los modelos generados con los programas COBOL de la Agencia Tributaria. Tal servicio da la tranquilidad que en la presentación por vía web los ficheros serán cargados.