¿Qué es una cuenta de crédito?
La Cuenta de Crédito es un contrato mercantil mediante el cual se otorga un límite de crédito al cliente, condicionado a una garantía y a unas condiciones específicas. La característica distintiva de este tipo de crédito es la facultad del cliente para realizar reintegros e ingresos en cualquier momento, siempre que no se sobrepase el límite establecido.
Este producto está diseñado especialmente para pequeñas y medianas empresas, así como para profesionales, con el fin de proporcionarles fondos para cubrir sus necesidades de tesorería.
Aunque la Cuenta de Crédito ofrece flexibilidad en los pagos, puede generar complicaciones si no se maneja adecuadamente, ya que la falta de pagos periódicos podría resultar en un desembolso excesivo para el deudor. Por ello, es crucial establecer correctamente el límite de crédito y llevar un seguimiento constante del comportamiento del cliente para evitar que esta financiación se convierta en una deuda prolongada.
Titulares
Los titulares de una Cuenta de Crédito pueden ser tanto personas físicas como jurídicas, siempre que tengan la capacidad legal para asumir obligaciones. Además, deberán ser los mismos titulares de la cuenta corriente vinculada.
Durante la vigencia de la cuenta, la sección de crédito debe asegurarse de cumplir con las siguientes condiciones:
- Todos los titulares de la cuenta corriente deben ser también titulares de la cuenta de crédito.
- Las personas autorizadas para operar con la cuenta corriente deben tener poderes suficientes para realizar operaciones con la cuenta de crédito, es decir, el poder específico para retirar dinero a crédito.
Garantías
Las garantías aceptadas son las mismas que se utilizan para los préstamos dentro de la cooperativa. En los casos en los que se dependa de la solvencia personal del solicitante o de los avalistas, es recomendable formalizar una póliza de vida. En otras circunstancias, y según las condiciones de la operación, puede ser conveniente suscribir también una póliza de garantía.
Plazo
El plazo de la operación debe definirse de manera clara y, en general, no se recomienda que supere los 1 o 2 años.
Comisiones
Las comisiones a aplicar se determinan en función del monto de la línea de crédito acordada. Algunas comisiones comunes son:
- Comisión de apertura
- Comisión de estudio
- Comisión de disponibilidad
- Comisión por excedido de límite
- Comisión por gestión de reclamaciones de impagos
Cualquier modificación de las comisiones debe ser solicitada por el Director de la sección de crédito al nivel jerárquico correspondiente. Estos cambios entrarán en vigor el primer día del período en que se realicen.
Intereses
Los intereses se fijan en la solicitud y aprobación, en función del plazo y de la línea de crédito establecida. Al igual que las comisiones, cualquier modificación en las tasas de interés debe ser solicitada por el Director de la sección de crédito y se aplicará para todo el período correspondiente.
Glosario de Términos
- Capital concedido: Importe máximo que el cliente puede disponer de acuerdo con las condiciones pactadas antes de cualquier amortización.
- Límite de capital actual: Importe máximo del crédito disponible en un momento dado, sujeto a ajustes por aumentos o disminuciones acordadas.
- Saldo de capital dispuesto: Importe del crédito utilizado hasta el momento.
- Saldo de capital no dispuesto: Diferencia entre el límite de capital actual y el saldo dispuesto.
- Saldo de capital excedido: Importe superior al disponible debido a cargos como intereses o comisiones.
- Plan de amortización: Reducción periódica del límite de capital actual según lo pactado en el contrato.
- Liquidaciones: Procedimiento mediante el cual se debitan los intereses y comisiones devengados de acuerdo con las condiciones pactadas.
Solicitud y Aprobación
El proceso de solicitud sigue los lineamientos generales establecidos para los préstamos, pero con las particularidades específicas de la Cuenta de Crédito.
- Negociación: Se negocian con el cliente aspectos como el límite de capital, la duración, el tipo de interés y otras condiciones.
- Documentación: La documentación requerida es la misma que para los préstamos, e incluye:
- Para personas físicas: DNI/NIF, justificantes de ingresos, declaración de la renta, etc.
- Para personas jurídicas: DNI/NIF, balances financieros, declaraciones fiscales, informes de gestión, entre otros.
El Director de la financiera redactará un informe detallado sobre la operación, considerando el perfil del cliente y las condiciones propuestas.
Constitución y Operativa
Una vez aprobada la solicitud, se formaliza la Póliza de Cuenta de Crédito. Si la cuenta corriente vinculada tiene un saldo en descubierto en el momento de la constitución, este se considerará como una disposición inicial de la cuenta de crédito.
Gastos de constitución: Se cobrarán comisiones de apertura y estudio, además de cualquier gasto asociado a garantías, que puede requerir la intervención de un notario o registrador.
Operativa: El cliente opera exclusivamente sobre la cuenta corriente vinculada, que puede incurrir en un saldo deudor dentro del límite disponible de la cuenta de crédito.
Liquidaciones de Intereses y Comisiones
El proceso de liquidación se realiza de forma automática y tiene como objetivo cobrar los intereses y comisiones correspondientes. Los cargos por intereses se calculan con base en el saldo dispuesto, mientras que las comisiones de disponibilidad se aplican sobre el saldo medio no dispuesto.
Los excedidos, si se presentan, serán objeto de liquidación conjunta con la cuenta de crédito.
Modificaciones y Cancelación
- Modificaciones: Algunas modificaciones requieren la formalización mediante contrato y la intervención de un notario, como los aumentos del límite de crédito o la modificación de garantías. Otras modificaciones, como la disminución del límite, se realizan de forma automática según el plan de amortización pactado.
- Cancelación: Una cuenta de crédito se cancela al vencimiento de la última amortización, siempre que se haya saldado la deuda. Si se solicita una renovación, el límite se debe reducir en un 10%. La cancelación anticipada requiere que el cliente firme la última liquidación y se confirme que el saldo de la cuenta es suficiente para cubrirla.
Otras Consideraciones
- Excedidos: La cuenta de crédito puede tener un excedido por diversas razones, como un cargo de liquidación que supere el saldo disponible o una disminución automática del límite.
- Tratamiento de la morosidad: Se seguirán los procedimientos establecidos para préstamos, y si las acciones legales resultan infructuosas, se considerará el saldo como fallido.
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