Cuentas vista
El término cuentas vista agrupa a las cuentas de ahorro y cuentas corrientes. Los depósitos a la vista permiten la disposición libre de los fondos abonados. Estos fondos serán disponibles por ventanilla, cajeros o instrumentados en cheques (en general solo para cuentas corrientes) o transferencias.
Las cuentas corrientes son contratos de adhesión en las que la entidad (banco, caja de ahorros, cooperativa de crédito, sección de crédito) por cuenta del cliente realice el servicio de caja.
Los servicios de caja incluyen:
- domiciliación de nóminas,
- recibos (seguros, colegios, impuestos, …),
- cuotas,
- tarjetas de crédito,
- tarjetas de débito
Las cuentas e ahorro operan similarmente a las cuentas corrientes aunque por lo general no disponen de chequera. Antaño su liquidación se hacia por valoraciones quincenales por facilitar los cálculos manuales. Sin duda la distinción más popular entre los dos productos es la existencia de la cartilla, documento físico donde se van apuntando los movimientos.
Método Hamburgués
Para calcular los intereses se aplica el método Hamburgués. El método calcula los intereses en función del saldo diario de la cuenta. Para ello, partiendo del último día y saldo de liquidación se ordenan los movimientos por fecha de valoración. Una vez ordenados se averiguan los números comerciales multiplicando el saldo por el número de días que ha mantenido ese saldo y se divide por 100.
Núm. comerciales truncados = (Saldo * días) / 100
Núm. comerciales truncados = (C * n)/100
Es necesario calcular el divisor fijo que corresponde con el número de días del año (360/365/366) divido por el tipo de interés anual.
Los interés a pagar/cobrar se obtienen multiplicando los números comerciales (deudores/acreedores) / divisor fijo.
Así pues, la liquidación podrá incluir intereses acreedores, deudores y comisiones varias.
Ejemplo Método Hamburgués:
El primer día del mes se ingresan 500,00 u.m., el día 15 se ingresan 200,00 €, el 20 hay un retiro de 400,00 u.m. y el día 30 liquidamos la cuenta.
El final del día 1 hasta el día 14 tendremos un saldo de 500,00 u.m.
Núm. comerciales = 500,00*14/100 = 70 NC
El día 15 ingresa 200,00 al final de día el saldo será 500,00 + 200,00 = 700,00 u.m. El saldo se mantiene hasta el día 19. Así desde el 15 al 19 son 5 días.
Núm. comerciales = 700,00*5/100 = 35 NC
El retiro es el día 20 y la liquidación es el 30. El saldo que se mantiene es 700,00 – 400,00 = 300,00 u.m. y el número de días del 20 al 30 = 11 días.
Núm. comerciales = 400,00*11/100 = 44 NC
El total de Números comerciales será 70+35+44=149
Intereses = Saldo * días * interés / 365
Intereses = Números comerciales * interés /365
Para un interés del 5% el ejemplo dará como resultado 149 * 30 * 5 /365 = 0,6123 u.m.
Obligaciones fiscales
Las operaciones de abono y/o cargo de intereses pueden en función de la normativa nacional y tipología del cliente/proveedor tener retenciones sobre los intereses acreedores o deudores y/o iva.
Tales obligaciones obligan a calcular los intereses acreedores y deudores y aplicar los porcentajes sobre esos importes y no sobre el saldo de ambos.
Pongamos un ejemplo liquidación: 100 u.m en intereses acreedores, 50 u.m. en intereses deudores, 19% retención acreedor, 21% iva, 18% retención deudor.
- La retención acreedora será 100 * 19% = 19 u.m.
- El iva 50 * 21 % = 10.50 u.m.
- La retención deudora 50 * 18 = 9 u.m.
El resultado sobre la cuenta será 100 – 19 -50 – 9 – 10.50 = 11.5
Software cuentas vista
El software para la gestión de cuentas vista es VisionCredit Préstamos y Ahorros Fintech, gestiona cuentas de ahorro y cuentas corriente partiendo de su ventanilla e intrumentando las operaciones en extractos (papel y banca electrónico) y cartillas para el caso de las libretas.
Gracias a la paremetrización del programa VisionCredit es posible adecuar la fiscalidad nacional para aplicar las retenciones o el iva.
La ventanilla de VisionCredit facilita las operaciones de caja: transferencias, cheques, … citadas anteriormente.
Concluyendo el core bancario VisionCredit opera con cuentas vista de un modo completo y paremetrizable adaptable a todo tipo de clientes.
