Ahorro y Corriente
Liquidación de intereses – Cuentas de ahorro, corriente
En esta opción se liquidarán los intereses de las Cuentas. su ejecución consta de varios pasos, y en concreto: cálculo de intereses de la Liquidación y estadísticas de la Liquidación.
A) Cálculo de intereses de la Liquidación
Se liquidarán todas las cuentas que no estén canceladas y cumple las condiciones de la configuración de la Liquidación. Se usa el método hamburgués.
El proceso analizará si en el período de Liquidación se ha producido algún cambio de Tarifa de intereses aplicable al Plan. En caso afirmativo se realizarán liquidaciones parciales internas correspondientes a cada Tarifa, y a tal fin se creará una Tabla para la acumulación de los números correspondientes a cada una de ellas. La fecha de Liquidación de cada proceso parcial, será la del día de entrada en vigor de la nueva Tarifa, excepto en la última Liquidación, que corresponderá con la fecha del período a liquidar.
Si la cuenta tiene personalizado un tipo de interés, prevalecerá este a la condiciones normalizadas para el Plan.
Intervendrán en el proceso todos los movimientos de la Cuenta que reúnan las siguientes condiciones: no marcados como liquidados (movimientos generados a partir de la última Liquidación practicada) y con fecha operación menor o igual a la fecha de Liquidación.
¿Cómo se liquida por el método hamburgués?
Clasificación interna de los movimientos seleccionados por cuenta, por fecha valor. Se generará un primer movimiento conteniendo el Saldo de inicio de la Liquidación, con fecha valor y fecha de operación, la de la última Liquidación practicada.
Determinación de los días de vigencia para cada operación:
DÍAS = FECHA VALOR SIGUIENTE – FECHA VALOR ACTUAL Esta diferencia se calculará teniendo en cuenta el indicador de año Civil o Comercial.
Determinación de los Números: NÚMEROS = (SALDO * DÍAS) /100
Si el saldo es deudor los números son deudores, y si es acreedor lo números son acreedores.
Acumulación de los Números calculados a la Tarifa correspondiente. (Tabla de Tarifa del Plan).
Se calcularán los gastos correspondientes a la operación liquidada, si le corresponde según la Tarifa de Gastos.
Cálculos de comisiones, si corresponde, por los conceptos comisión:
- Por no actividad.
- Mantenimiento fija.
- Por número de apuntes realizados.
Acumular todas las comisiones en los campos de comisiones.
¿Cómo se determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período?
SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100/ DÍAS DE LIQUIDACIÓN
SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS DE LIQUIDACIÓN
Determinación de los intereses (deudores y acreedores) de la Liquidación de la siguiente forma:
Cuenta sin tramos:
- Cálculo sobre números: Por cada una de las Tarifas que intervienen en el período:
- INTERÉS DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES/ D
- INTERÉS ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES/ D
- Siendo D = DÍAS AÑO (CIVIL O COMERCIAL) / % INTERÉS DEUDOR O ACREEDOR
- Cálculo sobre saldos: Por cada una de las Tarifas que intervienen en el período.
- Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período aplicables a cada Tarifa.
- SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100/ DÍAS
- SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS
- INTERÉS DEUDOR = SALDO MEDIO DEUDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
- INTERÉS ACREEDOR= SALDO MEDIO ACREEDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
- DÍAS = DÍAS VIGENCIA DE LA TARIFA
- Cálculo con tramos: Se liquidan sobre Saldos.
- – Determinación de los Saldos Medios Acreedores y Deudores del Período aplicables a cada Tarifa.
- SALDO MEDIO DEUDOR = NÚMEROS DEUDORES * 100 / DÍAS
- SALDO MEDIO ACREEDOR = NÚMEROS ACREEDORES * 100 / DÍAS- Distribución del Saldo Medio Acreedor calculado en cada Tarifa, en función de los tramos consignados. Determinado el porcentaje de interés a aplicar, se tendrá en cuenta la franquicia.
Cálculo de los intereses por tramo:
- INTERÉS DEUDOR = SALDO MEDIO DEUDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
- INTERÉS ACREEDOR = SALDO MEDIO ACREEDOR * INTERÉS * DÍAS / AÑO CIVIL O COMERCIAL * 100
- DÍAS = DÍAS DE VIGENCIA DE LA TARIFA
Se acumularán los totales de
- – Intereses deudores y acreedores.
- – Números deudores y acreedores.
- Se calcula el T.A.E. deudor y acreedor, de acuerdo con la formula: I = ( 1 + i ) – 1 , siendo k: número de veces que el año contiene al período e i: tanto por uno efectivo.
Sobre los intereses devengados, se calcula el importe correspondiente al I.R.C.M. Se marcan los movimientos del histórico como que están en fase de Liquidación y por cada cuenta se generará un movimiento en la tabla s_liqui.
B) Estadísticas de la Liquidación.
Partiendo de la tabla s_liqui se generarán estadísticas e informes basadas en las actuales pero con algunas modificaciones aún no determinadas.
- Extractos o Cartas de comunicación. Los datos quedarán definidos por las tablas de configuración de informes.
- Listado resumen por cuentas:
- Número de Cuenta,
- Grupo de Cuenta,
- Titular,
- Saldo Cuentas,
- Saldo Medio Acreedor,
- Intereses acreedores,
- Saldo Medio Deudor,
- Intereses Deudores,
- Importe Comisiones,
- Importe IRCM,
- Saldo nuevo a Cuenta,
- Totalizaremos por Plan, Oficina, Total final.
- Por Importes saldo actual acreedor:
- Límite Desde Saldo,
- Límite Hasta Saldo,
- Número de Cuentas incluidas en el límite,
- Sumatorio de Saldos incluidos en el límite,
- % sobre total de Cuentas,
- % sobre total importe,
- Total final de cuentas e importes
- Por Importes saldo actual deudor:
- Límite Desde Saldo,
- Límite Hasta Saldo,
- Número de Cuentas incluidas en el límite,
- Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
- % sobre total de Cuentas,
- % sobre total importe,
- Total final de cuentas e importes
- Por Importes Saldo Medio acreedor:
- Límite Desde Saldo,
- Límite Hasta Saldo,
- Número de Cuentas incluidas en el límite,
- Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
- % sobre total de Cuentas,
- % sobre total importe,
- Total final de cuentas e importes
- Por Importes Saldo Medio deudor:
- Límite Desde Saldo,
- Límite Hasta Saldo,
- Número de Cuentas incluidas en el límite,
- Sumatorio de Saldos incluidos en límite,
- % sobre total de Cuentas,
- % sobre total importe,
- Total final de cuentas e importes,
- * Por Grupos/Saldos
- Número de Grupo,
- Total Cuentas incluidas en el grupo,
- % sobre total de Cuentas,
- Total Cuentas con Saldo Actual Deudor,
- Sumatorio de Saldos Deudores del Grupo,
- % sobre total de Cuentas con Saldo Deudor,
- % sobre total importe saldo deudores,
- Total Cuentas con Saldo Actual Acreedor,
- Sumatorio de Saldos Acreedores del Grupo,
- % sobre total de Cuentas con Saldo Acreedor,
- % sobre total importe saldos acreedores,
- – Total final de cuentas e importes,
- Por Grupos/Intereses
- Número de Grupo,
- Total Cuentas incluidas en el grupo,
- % sobre total de Cuentas,
- Total Cuentas con Intereses Deudores,
- Sumatorio de Intereses Deudores del Grupo,
- % sobre total de Cuentas con Intereses Deudores,
- % sobre total importe Intereses Deudores,
- Total Cuentas con Intereses Acreedores,
- Sumatorio de Intereses Acreedores del Grupo,
- % sobre total de Cuentas con Intereses Acreedores,
- % sobre total de importe Intereses Acreedores,
- Total final de cuentas e importes
Asiento liquidación corriente y ahorro 1008 1009
Linea | D/H | Cuenta contable | Concepto | Contrapartida | Descripción apunte |
---|---|---|---|---|---|
1 | D | 120PPPPPP | C | Socio (ircm+deudor + comis +iva + acreed_neg) | |
2 | D | 66PPPPPPP | C | Gastos por interes acreedores | |
3 | H | 120PPPPPPP | H | Socio (intereses acreedores + Fisre) | |
4 | H | 47PPPPPPPP | H | IRCM Hacienda | |
5 | H | 7691PPPP | H | Ingresos por intereses deudores | |
6 | H | 7691PPPP | H | Ingresos por comisiones | |
7 | H | 47PPPPPPPP | H | Iva hacienda | |
8 | D | 47PPPPPPPP | C | Fisre hacienda | |
9 | H | 7691PPPP | H | Ingresos por intereses acredores negativos |
Extractos de movimientos
Únicamente podrán extractarse las Cuentas Corrientes, de Ahorro y de Crédito.
Para ello, entraremos desde el menú principal por la opción < Gestión de Cuentas > al tipo de cuenta que vayamos a extractar. Entraremos a la opción Extractos .
Por la función ‘Calcular’ se indicará la fecha tope a extractar y el intervalo de cuentas a extractar.
Esta función crea un fichero temporal con los movimientos pendientes de extractar de las cuentas seleccionadas, y cuya fecha de operación sea inferior o igual a la última fecha indicada.
Una vez ejecutada la opción -Calcular-, podemos pasar a la opción < Imprimir >, por la cual imprimiremos los extractos de las cuentas seleccionadas (tantas veces como se desee).
Una vez realizada la impresión de extractos, efectuaremos la función < Incorporar >: por esta función se marcan en el Histórico de Movimientos las operaciones ya extractadas, y se actualiza la Fecha de Último Extracto de cada una de las cuentas seleccionadas, así como el número de hoja de extracto.
Si no realizamos esta función, los movimientos extractados seguirán apareciendo como ‘Pendientes de Extracto’.
El último paso a dar, que puede ser realizado en otra fecha, es la función -Borrar-. Por esta función se elimina el fichero temporal creado desde la función -Calcular-, una vez hayamos impreso e incorporado (funciones Imprimir e Incorporar respectivamente) los movimientos. Es recomendable borrar justo antes de generar los extractos del periodo siguiente a los que tenemos, de esta forma los tendremos disponibles para listarlos de nuevo.